Envía Factura en China

Harvest transforma el tiempo y los gastos registrados en facturas, simplificando la facturación para empresas a nivel global. Esto te ayuda a navegar el único sistema Fapiao de China con facilidad.

Entendiendo el Sistema Fapiao en China

El sistema Fapiao en China es el mecanismo oficial de facturación, sirviendo como un recibo legalmente reconocido y un componente crítico de la administración fiscal del país. A diferencia de las facturas estándar en muchos otros países, un Fapiao es un comprobante fiscal que proporciona prueba legal de compra de bienes y servicios, esencial para la contabilidad, el reembolso de gastos y las deducciones fiscales. El sistema es gestionado centralmente por la Administración Estatal de Impuestos (STA), que supervisa la impresión, distribución y administración de estas facturas. Históricamente, las empresas debían comprar libretas de Fapiao a las autoridades fiscales según su ámbito de negocio, liquidando efectivamente los impuestos antes de las ventas. Este enfoque fue diseñado para combatir la evasión fiscal y mejorar la transparencia en las transacciones económicas. La evolución del sistema Fapiao refleja los esfuerzos continuos de China por modernizar la recaudación de impuestos y agilizar los procesos comerciales, pasando de un sistema basado en papel a uno digital para mejorar la eficiencia y reducir el fraude.

Tipos de Fapiao: General vs. Especial de IVA

En China, hay dos categorías principales de Fapiao: el Fapiao General de IVA y el Fapiao Especial de IVA, cada uno con usos e implicaciones distintas para el cumplimiento del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). El Fapiao General de IVA sirve como prueba de pago para la mayoría de las transacciones y se utiliza comúnmente en transacciones de negocio a consumidor (B2C), por contribuyentes de pequeña escala y en industrias como los servicios de vida. Crucialmente, el monto de IVA indicado en un Fapiao General no puede ser utilizado por el receptor para deducción de IVA de entrada. Por ejemplo, un contribuyente de pequeña escala, definido como una empresa con ingresos imponibles acumulativos por debajo de 5 millones de RMB durante 12 meses, típicamente utiliza Fapiao General de IVA y está sujeto a una tasa de 3%, sin la capacidad de deducir IVA de entrada.

En contraste, el Fapiao Especial de IVA se utiliza principalmente para transacciones de negocio a negocio (B2B) y es vital para los contribuyentes generales de IVA para compensar su IVA de entrada contra el IVA de salida. Los contribuyentes generales de IVA son típicamente empresas con ingresos imponibles anuales superiores a 5 millones de RMB o aquellas que han solicitado voluntariamente este estatus. Las tasas estándar de IVA para contribuyentes generales pueden ser del 13%, 9% o 6%, dependiendo de los bienes o servicios proporcionados. Para ilustrar, si una empresa manufacturera (un contribuyente general de IVA) compra materias primas, solicitaría un Fapiao Especial de IVA a su proveedor. Este Fapiao detallaría el monto imponible y el IVA, permitiendo a la empresa manufacturera deducir este IVA de entrada del IVA que recauda en sus propias ventas. Los Fapiao Especiales de IVA contienen información más detallada, incluyendo el código fiscal del comerciante, dirección, número de teléfono e información de cuenta bancaria, que es esencial para fines de deducción fiscal.

Transición a e-Fapiao: Un Cambio Digital

China está experimentando una transformación digital significativa de su sistema de facturación, moviéndose hacia un sistema e-Fapiao completamente digitalizado, que reemplaza las facturas de papel tradicionales con versiones digitales seguras. Este cambio es integral al Sistema Fiscal Dorado, la plataforma nacional de administración fiscal de China, que ha evolucionado a través de varias generaciones para imponer un modelo de autorización central para las facturas. Bajo este sistema, ninguna factura es legalmente válida hasta que se emite a través de software aprobado por la STA, se presenta a la plataforma del Sistema Fiscal Dorado/Leqi, y se devuelve con una clave única y un código QR.

La implementación de e-Fapiao comenzó con programas piloto en 2020, con un lanzamiento nacional de e-Fapiao completamente digitalizado anunciado para el 1 de diciembre de 2024. Se espera una transición gradual hasta el 30 de septiembre de 2025, después de lo cual todas las empresas, independientemente de su tamaño o tipo de transacción (B2B o B2C), deberán cumplir. Esta transición presenta tanto avances tecnológicos como desafíos para las empresas. Los e-Fapiaos ofrecen beneficios como un procesamiento más fácil y rápido, autenticación y verificación en línea, y reducción de costos asociados con papel, impresión y entrega. Sin embargo, las empresas deben adaptar sus sistemas de Planificación de Recursos Empresariales (ERP), integrarse con la plataforma de la STA y capacitar al personal para gestionar eficazmente las facturas digitales. El cambio también significa que la supervisión fiscal está pasando de "gestión fiscal basada en facturas" a "gestión fiscal basada en datos", requiriendo mayor diligencia en la presentación de informes financieros y el cumplimiento.

Cumplimiento y Sanciones por Facturación en China

Mantener un estricto cumplimiento con las regulaciones de Fapiao en China es primordial para las empresas, especialmente con la adopción nacional de e-Fapiao. Todos los e-Fapiaos deben adherirse al formato estándar de factura electrónica de la Administración Estatal de Impuestos (STA), incorporar firmas digitales verificadas y ser capaces de verificación en línea por parte de las autoridades fiscales. Las empresas están obligadas a utilizar software de facturación autorizado por el gobierno o plataformas de e-Fapiao, asegurar que su ámbito de negocio se alinee con el contenido de la factura, y ingresar correctamente códigos fiscales y descripciones. Además, las facturas deben emitirse puntualmente después de una transacción imponible y conservarse durante un mínimo de 30 años, permitiéndose el almacenamiento electrónico si se mantiene la integridad, seguridad y accesibilidad.

El incumplimiento de estas reglas de facturación puede llevar a sanciones significativas. Las infracciones menores pueden incurrir en multas que van de 20,000 a 100,000 RMB. Infracciones más graves, como no cumplir con los requisitos de presentación de informes y verificación fiscal, pueden resultar en multas de hasta 500,000 RMB e incluso la suspensión de operaciones comerciales. Los Fapiaos recolectados o falsificados ilegalmente, o aquellos que no se basan en transacciones comerciales reales, pueden llevar a pérdidas fiscales, multas monetarias y una degradación de la calificación crediticia fiscal de una empresa.

• Registro en la STA: Asegúrate de que tu negocio esté debidamente registrado en la Administración Estatal de Impuestos.
• Software Autorizado: Utiliza solo software de e-Fapiao aprobado por la STA para la emisión y gestión.
• Capacitación del Personal: Proporciona capacitación integral a tu equipo sobre el nuevo sistema de e-Fapiao y su integración con los procesos contables.
• Alineación de Transacciones: Verifica que todos los Fapiaos emitidos reflejen con precisión transacciones comerciales genuinas.
• Precisión de Datos: Asegúrate de que se utilicen consistentemente códigos fiscales, descripciones comerciales e información del destinatario correctos.
• Emisión Oportuna: Emite Fapiaos puntualmente después de que ocurran transacciones imponibles.
• Procedimientos de Verificación: Implementa procedimientos internos para verificar la autenticidad de los Fapiaos recibidos a través del sistema oficial de la STA.
• Mantenimiento de Registros: Establece sistemas robustos para el almacenamiento digital a largo plazo de todos los e-Fapiaos, asegurando su integridad y accesibilidad.
• Monitoreo Regulatorio: Monitorea regularmente las actualizaciones de las regulaciones de Fapiao y adapta los procesos internos en consecuencia.
• Controles Internos: Desarrolla controles internos sólidos para prevenir y detectar fraudes y incumplimientos de Fapiao.

Preguntas Frecuentes sobre Envío de Facturas en China

• ¿Cuáles son los requisitos de cumplimiento para enviar e-Fapiaos en China?

  Para cumplir con los requisitos de e-Fapiao en China, las empresas deben utilizar software de facturación autorizado por el gobierno y asegurarse de que sus facturas cumplan con los formatos electrónicos de la Administración Estatal de Impuestos. Esto incluye incorporar firmas digitales verificadas y facilitar la verificación en línea por parte de las autoridades fiscales. Además, las empresas deben asegurarse de que sus facturas reflejen con precisión su ámbito de negocio, utilicen códigos fiscales correctos y se emitan puntualmente después de transacciones imponibles.

• ¿Puedo enviar facturas en China sin usar el sistema Fapiao?

  En China, el sistema Fapiao es obligatorio para que las empresas emitan facturas legalmente. Sin utilizar el sistema Fapiao, las empresas no pueden proporcionar prueba legalmente reconocida de transacciones, lo cual es esencial para fines fiscales y contables. Por lo tanto, no es factible operar sin integrarse a este sistema, ya que es una parte fundamental del cumplimiento con la ley fiscal china.

• ¿Qué tan segura es mi información con Harvest?
  Harvest toma muy en serio la seguridad de los datos y utiliza cifrado estándar de la industria para proteger tu información. También cuentan con centros de datos seguros y realizan auditorías de seguridad regulares para asegurar el cumplimiento con las mejores prácticas.
• ¿Cuál es el cronograma para la transición a e-Fapiao en China?

  La transición a e-Fapiao en China comenzó con programas piloto en 2020. Se espera que un lanzamiento nacional comience el 1 de diciembre de 2024, con un período de transición que se extenderá hasta el 30 de septiembre de 2025. Después de esta fecha, todas las empresas deberán cumplir con los requisitos de e-Fapiao, independientemente de su tamaño o la naturaleza de sus transacciones.

• ¿Existen limitaciones para usar e-Fapiao en transacciones internacionales?

  Si bien e-Fapiao está diseñado principalmente para transacciones nacionales dentro de China, puede haber limitaciones en lo que respecta a transacciones internacionales. Estas limitaciones pueden incluir problemas de compatibilidad con sistemas contables extranjeros y diferentes regulaciones fiscales internacionales que pueden no alinearse con el sistema Fapiao nacional. Las empresas involucradas en comercio internacional deben evaluar cuidadosamente estos factores y asegurar el cumplimiento con los requisitos fiscales tanto nacionales como internacionales.