말레이시아에서 청구서 보내기

Harvest는 사용자가 UBL 형식으로 청구서를 보낼 수 있도록 하여 말레이시아에서의 규정 준수를 지원합니다.

말레이시아의 전자 청구서 규정 이해하기

말레이시아에서 청구서를 보내는 것은 말레이시아 내국세청(IRBM)의 디지털 이니셔티브인 전자 청구서의 단계적 시행으로 큰 변화를 겪고 있습니다. 이 가이드는 규정 및 워크플로우 이해부터 주요 요소 식별 및 일반적인 문제 극복까지 전자 청구서의 필수 측면을 안내합니다.

말레이시아에서의 전자 청구서는 대부분의 비즈니스에 의무화되고 있으며, B2B, B2G 및 B2C 거래에 영향을 미칩니다. 단계적 시행은 연간 매출이 RM100백만을 초과하는 납세자에 대해 2024년 8월 1일부터 시작됩니다. 이후 단계는 2025년 1월 1일부터 RM25백만에서 RM100백만 사이의 연간 매출을 가진 비즈니스, 2025년 7월 1일부터 RM5백만에서 RM25백만 사이의 비즈니스, 2026년 1월 1일부터 RM1백만에서 RM5백만 사이의 비즈니스로 이어집니다. 이들 비즈니스는 2026년 12월 31일까지 유예 기간이 주어집니다.

이 의무에 대한 특정 면제가 있습니다. 2025년 12월 7일부터 의무 전자 청구서의 면제 기준이 연간 매출 RM1백만으로 상향 조정되었습니다. 즉, 연간 매출이 RM1백만 미만인 비즈니스는 현재 면제됩니다. 또한 외국 외교 또는 영사 사무소와 사업을 하지 않는 개인도 면제됩니다.

전자 청구서 규정을 준수하지 않을 경우 상당한 벌금이 부과됩니다. 전자 청구서를 발행하지 않는 것은 1967년 소득세법 제120조(1)(d) 위반으로 간주됩니다. 벌금은 RM200에서 RM20,000 사이의 범위이며, 6개월 이하의 징역형 또는 두 가지 모두에 해당할 수 있습니다. 4단계 비즈니스(RM1백만에서 RM5백만 연간 매출)의 경우, 2026년 1월 1일부터 시행될 예정이지만, 2026년 1월 1일부터 12월 31일까지의 전환 기간 동안에는 규정을 준수하는 경우 비준수에 대한 벌금이 부과되지 않습니다.

말레이시아에서 전자 청구서 보내는 단계별 가이드

말레이시아에서 전자 청구서를 보내는 것은 주로 말레이시아 내국세청(IRBM)에서 제공하는 무료 전자 청구서 솔루션인 MyInvois 시스템을 활용하는 것입니다. 이 시스템은 전자 청구서의 생성, 검증 및 제출을 용이하게 하여 국가 세금 규정을 준수합니다.

다음은 MyInvois 포털을 통해 전자 청구서를 보내는 단계별 가이드입니다:

• MyTax 포털에 등록하고 로그인하기: 비즈니스는 먼저 MyTax 포털(myTax.hasil.gov.my)에 등록해야 합니다. 등록 후 기존 MyTax 자격 증명을 사용하여 MyInvois 포털에 로그인할 수 있습니다. 처음 사용자라면 계정을 활성화하고 디지털 인증서를 생성해야 할 수 있습니다.
• 비즈니스 프로필 설정하기: 로그인 후 비즈니스 및 납세자 프로필을 확인하고 업데이트하여 SSM 기록과 일치하도록 하여 검증 지연을 방지합니다. 사용자 역할을 관리하고 알림을 설정할 수도 있습니다.
• 청구서 생성으로 이동하기: MyInvois 대시보드에서 "새 문서 생성" 또는 "청구서 생성"을 클릭하고 문서 유형으로 "청구서"를 선택합니다.
• 청구서 세부정보 입력하기: 공급자 및 구매자 세부정보(이름, 세금 식별 번호(TIN), 주소), 청구서 번호(종종 자동 생성됨), 청구서 날짜, 만기일 및 수량, 단가 및 총 금액이 포함된 제품 또는 서비스의 항목 목록을 포함하여 모든 필수 정보를 입력합니다.
• 실시간 검증 및 디지털 서명: MyInvois 시스템은 IRBM의 전자 청구서 스키마에 대해 실시간 검증을 수행합니다. 각 전자 청구서는 승인된 서명자의 디지털 서명으로 인증되어야 합니다. 시스템은 성공적인 검증 후 고유 식별 번호(UIN)와 QR 코드를 할당합니다.
• 제출 및 공유: 검증이 완료되면 전자 청구서는 IRBM에 제출됩니다. 공급자는 검증된 전자 청구서를 구매자와 공유합니다. 구매자는 QR 코드를 스캔하여 전자 청구서의 유효성을 확인할 수 있습니다. 포털은 기록 및 감사용으로 PDF 형식으로 전자 청구서를 다운로드할 수 있는 기능도 제공합니다.

비즈니스는 Excel을 통해 대량으로 전자 청구서를 생성하거나 API 통합을 통해 자동화된 대량 제출을 할 수도 있습니다.

말레이시아 전자 청구서의 필수 요소

규정 준수를 보장하기 위해 말레이시아 전자 청구서는 특정 요소를 포함해야 합니다. 이러한 요소는 MyInvois 시스템에 의해 원활한 처리 및 검증을 위해 중요합니다.

주요 필수 요소는 다음과 같습니다:

• 고유 식별 번호(UIN) 및 QR 코드: IRBM의 MyInvois 시스템에 의해 성공적으로 검증된 각 전자 청구서는 고유 식별 번호(UIN)와 QR 코드를 할당받습니다. QR 코드는 구매자가 전자 청구서의 유효성을 확인할 수 있도록 합니다.
• 공급자 및 구매자 세부정보: 여기에는 등록된 이름, IRBM에서 부여한 세금 식별 번호(TIN), 비즈니스 등록 번호(SSM 등록된 법인), 전체 등록 주소 및 연락처 정보(전화/팩스, 이메일)가 포함됩니다. 비말레이시아 구매자의 경우 TIN 또는 여권 번호가 필요합니다.
• 청구서 세부정보: 필수 필드는 전자 청구서 버전, 유형(예: 청구서, 신용 노트, 차감 노트, 환불), 고유 청구서 코드/번호, 발행 날짜 및 시간, 통화 코드가 포함됩니다. 신용 또는 차감 노트의 경우 원래 전자 청구서 참조 번호도 필요합니다.
• 제품 또는 서비스 정보: 각 항목에는 제품 또는 서비스의 설명, 수량, 단가 및 총 금액이 포함되어야 합니다.
• 세금 관련 정보: 여기에는 적용 가능한 세금, 세율 및 금액이 포함되며, 공급자 및 구매자의 판매세/서비스세(SST) 등록 번호가 포함됩니다.
• 디지털 서명: 전자 청구서의 진정성과 무결성을 보장하기 위해 승인된 서명자의 디지털 서명이 필수입니다. IRBM 지침에서는 XAdES(XML 고급 전자 서명) 알고리즘, SHA 256 해싱 알고리즘 및 RSA 서명 알고리즘의 사용을 지정합니다.
• 특정 형식 요구 사항(UBL 2.1): 전자 청구서는 일반적으로 XML 또는 JSON 형식으로 구조화된 디지털 형식으로 생성되어야 하며, 이는 UBL 2.1 표준을 준수해야 합니다. 이 표준화된 형식은 재무 시스템과의 자동화된 처리 및 통합을 용이하게 합니다.

총 55개의 필드가 포함되어야 하며, 그 중 37개는 필수입니다.

전자 청구서에서의 일반적인 문제와 해결책

말레이시아에서 전자 청구서로 전환하는 것은 여러 가지 문제를 제기할 수 있지만, 일반적인 함정과 그 해결책을 이해하면 더 원활한 준수 여정을 보장할 수 있습니다.

• 디지털 서명과 관련된 기술적 문제: 디지털 서명은 전자 청구서의 진정성에 중요합니다. 디지털 인증서가 유효하지 않거나 만료되었거나 잘못 적용된 경우 문제가 발생할 수 있습니다. 해결책: 디지털 인증서는 말레이시아의 인증된 인증 기관(CA)에서 발급받아야 하며, 최신 상태여야 합니다. IRBM은 디지털 서명에 대해 특정 알고리즘(XAdES, SHA 256, RSA)을 요구합니다. 전자 청구서 솔루션을 사용하는 경우, 디지털 서명 프로세스가 제대로 통합되었는지 확인하세요.
• 실시간 검증 오류: MyInvois 시스템은 실시간 검증을 수행하며, 오류가 발생하면 즉시 거부될 수 있습니다. 일반적인 이유로는 필수 필드 누락, 잘못된 데이터 형식, 유효하지 않은 세금 식별 번호(TIN) 또는 일관성 없는 데이터가 있습니다. 해결책: 제출 전에 오류를 잡기 위해 회계 또는 ERP 시스템 내에서 강력한 사전 제출 검증 검사를 구현하세요. IRBM의 전자 청구서 지침을 정기적으로 검토하여 55개의 필드(37개 필수) 및 특정 형식 요구 사항의 전체 목록을 확인하세요. API 제출의 경우 XML 또는 JSON 구조가 UBL 2.1 표준을 준수하고 올바른 요소 순서를 따르는지 확인하세요.
• 면제 및 특별 사례 처리: 면제 기준이나 특정 거래 유형(B2C, 국경 간 거래)을 관리하는 방법을 잘못 이해하면 비준수로 이어질 수 있습니다. 해결책: 최신 IRBM 지침에 대해 정보를 유지하세요, 특히 면제에 대한 연간 매출 기준(RM1백만 현재)을 확인하세요. B2C 거래의 경우, 2026년 1월 1일부터 RM10,000 이상의 거래에 대해 개별 전자 청구서가 의무화되며, 다른 B2C 거래에 대해서는 통합 전자 청구서를 사용할 수 있습니다. 외국 법인의 경우, 외국 공급자가 전자 청구서를 발행하지 않는 경우 말레이시아 구매자는 MyInvois를 통해 자가 청구해야 합니다.
• API 통합 및 시스템 준비 상태: API 통합을 사용하는 비즈니스는 빈번한 로그인 시도, 높은 제출 한도 또는 만료된 토큰으로 인한 "권한 없음" 오류와 같은 문제에 직면할 수 있습니다. 해결책: API 사용자는 각 요청에 대해 새 토큰을 생성하는 대신 60분 동안 유효한 시스템 토큰을 활용하세요. 사용 한도에 맞춰 전자 청구서를 배치로 제출하세요. 접근하는 환경(샌드박스 vs. 프로덕션)에 대해 클라이언트 ID와 클라이언트 비밀이 올바른지 확인하세요. 제출 상태를 정기적으로 모니터링하고 플래그가 지정된 문제를 신속하게 해결하세요.

말레이시아에서 청구서 보내기 FAQ

• 말레이시아 전자 청구서의 특정 형식 요구 사항은 무엇인가요?
  Harvest는 UBL 청구서 발송이 활성화된 경우 UBL 형식으로 청구서를 보낼 수 있으며, 이는 말레이시아의 전자 청구서에 필요한 UBL 2.1 표준을 준수합니다.
• MyInvois 시스템은 무엇이며 어떻게 작동하나요?
  MyInvois 시스템은 말레이시아 내국세청(IRBM)에서 제공하는 전자 청구서 솔루션으로, 전자 청구서의 제출, 검증 및 추적을 용이하게 합니다. 이는 비즈니스가 특정 형식 및 데이터 요구 사항을 충족하는 전자 청구서를 생성할 수 있도록 하여 말레이시아 세금 규정을 준수합니다. 사용자는 MyTax 포털을 통해 등록하여 MyInvois 시스템에 접근할 수 있으며, 여기서 전자 청구서를 생성, 검증 및 전자적으로 제출할 수 있습니다.
• Harvest는 청구서 데이터 보안을 어떻게 보장하나요?
  Harvest는 암호화 및 안전한 서버를 포함한 업계 표준 보안 조치를 사용하여 청구서 및 재무 데이터를 보호합니다. 정기적인 보안 감사 및 데이터 보호 규정 준수를 통해 사용자에게 안전한 환경을 유지합니다.
• 전자 청구서 시스템은 모든 유형의 청구서를 자동으로 처리할 수 있나요?
  전자 청구서 시스템은 청구서 프로세스를 자동화하도록 설계되었지만, 모든 유형의 청구서를 자동으로 처리하지는 않을 수 있습니다. 복잡한 청구서나 고유한 거래 유형이 포함된 청구서는 수동 검토나 조정이 필요할 수 있습니다. 또한 시스템 호환성, 기존 회계 소프트웨어와의 통합 및 특정 규제 요구 사항 준수가 자동화 기능에 영향을 미칠 수 있습니다.
• 전자 청구서 규정 비준수에 대한 벌칙은 말레이시아 비즈니스에 어떤 영향을 미치나요?
  말레이시아에서 전자 청구서 규정을 준수하지 않는 비즈니스는 상당한 벌칙에 직면할 수 있습니다. 벌금은 RM200에서 RM20,000 사이이며, 최대 6개월의 징역형 또는 두 가지 모두에 해당할 수 있습니다. 비준수 비즈니스는 또한 평판 손상 및 규제 조사의 결과로 운영 중단 위험에 처할 수 있습니다.