Rechnung senden in Israel

Harvest vereinfacht den Rechnungsprozess, indem Sie Rechnungen einfach erstellen und senden können, obwohl die spezifische Einhaltung der israelischen E-Rechnungsregeln zusätzliche Schritte erfordert.

Verständnis der E-Rechnungsregeln in Israel

Das E-Rechnungssystem in Israel, ein wesentlicher Bestandteil des Gesetzes zur wirtschaftlichen Effizienz von 2023, soll die Steuertransparenz erhöhen und die Schattenwirtschaft bekämpfen, indem es strengere Kontrollen über kommerzielle Transaktionen implementiert. Diese Initiative führt ein Modell der kontinuierlichen Transaktionskontrolle (CTC) ein, das oft als "Clearance"-System bezeichnet wird und die Echtzeitvalidierung von B2B-Rechnungen durch die israelische Steuerbehörde (ITA) vor deren Ausstellung an den Käufer vorschreibt. Der rechtliche Rahmen zielt darauf ab, die Steuercompliance zu modernisieren und die Mehrwertsteuerberichterstattung zu optimieren.

Wesentliche Compliance-Anforderungen drehen sich um die obligatorische Einreichung bestimmter B2B-Rechnungen zur Genehmigung bei der ITA. Unternehmen müssen eine eindeutige Zuteilungsnummer von der ITA für Rechnungen über bestimmte Wertgrenzen erhalten. Ohne diese Zuteilungsnummer wird die Rechnung von dem Empfänger nicht als gültig für Mehrwertsteuerrückerstattungen anerkannt. Die israelische Steuerbehörde (ITA) spielt eine zentrale Rolle als Regulierungsbehörde und überwacht die E-Rechnungsregeln und deren Umsetzung. Sie stellt die SHAAM-Plattform bereit, das Computersystem, das für den Empfang, die Überprüfung und die Zuweisung dieser entscheidenden Zuteilungsnummern in Echtzeit verantwortlich ist.

Prozesse zur Einreichung von E-Rechnungen

Die Einreichung von E-Rechnungen in Israel umfasst einen spezifischen Workflow, um die Echtzeitvalidierung durch die israelische Steuerbehörde (ITA) über ihre SHAAM-Plattform sicherzustellen. Der Prozess ist so gestaltet, dass er nahtlos in die Geschäftsabläufe integriert wird, erfordert jedoch die Einhaltung definierter Schritte und Datenformate.

Hier ist eine praktische Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Einreichung von E-Rechnungen:

• Rechnungsausstellung: Wenn ein Lieferant eine B2B-Rechnung ausstellt, die die obligatorischen E-Rechnungsgrenzen erfüllt, muss er die wichtigsten Rechnungsdaten vorbereiten.
• Datenübertragung: Diese Schlüsseldaten, die wesentliche Felder wie Transaktionsdatum, Rechnungsnummer, Aussteller- und Empfängerdaten sowie den Betrag ohne Mehrwertsteuer umfassen, müssen in einem strukturierten JSON (JavaScript Object Notation)-Format an die ITA übermittelt werden. Diese Übertragung erfolgt typischerweise in Echtzeit über eine API (Application Programming Interface)-Verbindung aus dem Buchhaltungs- oder ERP-System des Unternehmens oder über ein spezielles Webportal.
• Echtzeitvalidierung: Die SHAAM-Plattform der ITA empfängt diese Informationen und überprüft die übermittelten Daten automatisch.
• Zuteilungsnummernzuweisung: Wenn die Daten korrekt sind und die Überprüfungen der ITA bestehen, weist die Behörde der Rechnung eine eindeutige "Zuteilungsnummer" zu. Diese neunstellige Zuteilungsnummer ist entscheidend für die Gültigkeit der Rechnung.
• Rechnung abschließen und liefern: Sobald die Zuteilungsnummer erhalten wurde, muss sie im Rechnungsdokument eingebettet werden. Erst dann kann der Lieferant die Rechnung offiziell an den Käufer ausstellen. Der Käufer kann dann die Authentizität der Rechnung mithilfe dieser Zuteilungsnummer überprüfen.

Best Practices für die Einhaltung von E-Rechnungen

Um die E-Rechnungslandschaft in Israel effektiv zu navigieren, ist es entscheidend, Best Practices zu übernehmen, um kontinuierliche Compliance sicherzustellen und potenzielle Probleme zu vermeiden. Eine grundlegende Anforderung ist digitale Archivierung. Unternehmen sind verpflichtet, ihre E-Rechnungen mindestens sieben Jahre lang in digitaler Form zu archivieren. Es ist wichtig sicherzustellen, dass diese archivierten Dokumente während dieses Zeitraums lesbar, sicher und intakt bleiben.

Der phasenweise Implementierungszeitplan ist ein wichtiger Aspekt, den es zu überwachen gilt, da die obligatorischen Schwellenwerte für E-Rechnungen schrittweise gesenkt werden:

• 5. Mai 2024: Obligatorisch für Rechnungen mit einem Wert über 25.000 NIS (ohne Mehrwertsteuer).
• 1. Januar 2025: Obligatorisch für Rechnungen mit einem Wert über 20.000 NIS (ohne Mehrwertsteuer).
• 1. Januar 2026: Obligatorisch für Rechnungen mit einem Wert über 10.000 NIS (ohne Mehrwertsteuer). (Dieser Zeitrahmen wurde von einem früheren Plan beschleunigt).
• 1. Juni 2026: Obligatorisch für Rechnungen mit einem Wert über 5.000 NIS (ohne Mehrwertsteuer).

Unternehmen können das E-Rechnungssystem freiwillig für Rechnungen unter diesen Schwellenwerten nutzen.

Häufige Fallstricke, die es zu vermeiden gilt, sind die fehlende Integration Ihrer Enterprise Resource Planning (ERP)- oder Buchhaltungssysteme mit der API der ITA. Während ein manuelles Webportal existiert, ist es im Allgemeinen nicht für Unternehmen mit hohem Rechnungsvolumen geeignet. Darüber hinaus müssen Unternehmen, die als Käufer auftreten, eine obligatorische Überprüfung durchführen, um die Anwesenheit und Gültigkeit der Zuteilungsnummer auf eingehenden Rechnungen zu überprüfen, bevor sie die Eingangs-Mehrwertsteuer geltend machen. Es ist auch wichtig zu beachten, dass im Gegensatz zu einigen anderen Ländern das E-Rechnungssystem in Israel auf der zentralisierten Kontrolle und Zuteilungsnummer der ITA für die Authentizität beruht, was bedeutet, dass eine digitale elektronische Signatur auf Rechnungen im Allgemeinen nicht für die rechtliche Gültigkeit unter diesem neuen System erforderlich ist.

Strafen und Konsequenzen bei Nichteinhaltung

Die Nichteinhaltung der E-Rechnungsregeln in Israel kann zu erheblichen finanziellen und betrieblichen Konsequenzen für Unternehmen führen. Die Hauptstrafe für Nichteinhaltung ist direkt mit den Mehrwertsteuerrückerstattungen verbunden. Wenn ein Lieferant die obligatorische Zuteilungsnummer von der israelischen Steuerbehörde (ITA) für eine Rechnung, die die festgelegte Schwelle überschreitet, nicht erhält, kann der Kunde, der diese Rechnung erhält, die Eingangs-Mehrwertsteuer nicht abziehen. Dies wirkt sich direkt auf die Fähigkeit des Käufers aus, Steuern zurückzufordern, was potenziell zu Streitigkeiten und angespannten Geschäftsbeziehungen führen kann.

Stellen Sie sich ein Szenario vor, in dem ein Unternehmen im Januar 2026 eine B2B-Rechnung über 12.000 NIS ausstellt, ohne zuvor eine Zuteilungsnummer zu erhalten. Da die Schwelle für diesen Zeitraum 10.000 NIS beträgt, wäre der Käufer dieser Dienstleistung oder Ware rechtlich daran gehindert, die Eingangs-Mehrwertsteuer, die mit dieser Rechnung verbunden ist, abzuziehen. Dies könnte dazu führen, dass der Käufer den vollen Mehrwertsteuerbetrag ohne Rückerstattung zahlen muss, was effektiv seine Kosten erhöht.

Über die unmittelbaren Auswirkungen auf die Mehrwertsteuerrückerstattungen hinaus unterhält die ITA eine Echtzeitüberwachung der Anfragen nach Zuteilungsnummern. Wenn eine Rechnung während dieses Prozesses als unregelmäßig erachtet wird, kann die ITA die Zuteilungsnummer verweigern. Eine solche Ablehnung kann einen formellen Anhörungs- und Überprüfungsprozess auslösen, der zeitaufwendig und ressourcenintensiv für das betroffene Unternehmen sein kann. Die breiteren Auswirkungen auf Unternehmen umfassen potenzielle finanzielle Verluste aufgrund nicht rückforderbarer Mehrwertsteuer, administrative Belastungen durch den Umgang mit nicht konformen Rechnungen und einen beschädigten Ruf bei Handelspartnern, die auf gültige Rechnungen für ihre eigene Steuercompliance angewiesen sind.

Häufige Fragen zum Rechnungsversand in Israel

• Was sind die rechtlichen Anforderungen für das Versenden elektronischer Rechnungen in Israel?

  In Israel beinhalten die rechtlichen Anforderungen für elektronische Rechnungen die Einhaltung des Modells der kontinuierlichen Transaktionskontrolle (CTC), das die Echtzeitvalidierung bestimmter B2B-Rechnungen durch die israelische Steuerbehörde (ITA) vor der Ausstellung vorschreibt. Unternehmen müssen eine Zuteilungsnummer für Rechnungen über bestimmte Wertgrenzen erhalten, damit diese für Mehrwertsteuerrückerstattungen gültig sind.

• Können elektronische Rechnungssysteme automatisch die Einhaltung der israelischen Vorschriften sicherstellen?

  Obwohl elektronische Rechnungssysteme die Einhaltung erleichtern können, indem sie den Einreichungsprozess bei der israelischen Steuerbehörde optimieren, können sie nicht automatisch die vollständige Einhaltung sicherstellen. Unternehmen müssen weiterhin spezifische Datenformate einhalten, Zuteilungsnummern für Rechnungen über festgelegte Schwellenwerte erhalten und Systeme mit der API der ITA für die Echtzeitvalidierung integrieren.

• Kann ich unterschiedliche Steuersätze für verschiedene Kunden in Harvest festlegen?
  Harvest ermöglicht es Ihnen, mehrere Steuersätze einzurichten, die auf verschiedene Kunden oder Projekte angewendet werden können. Diese Flexibilität hilft Ihnen, die Rechnungsstellung in Übereinstimmung mit unterschiedlichen Steuerregelungen in verschiedenen Regionen zu verwalten.
• In welchem Format sollten elektronische Rechnungen bei der israelischen Steuerbehörde eingereicht werden?

  Elektronische Rechnungen, die bei der israelischen Steuerbehörde eingereicht werden, müssen in einem strukturierten JSON (JavaScript Object Notation)-Format vorliegen. Dieses Format ermöglicht die Echtzeitübertragung und -validierung von Rechnungsdaten, die wesentliche Felder wie Transaktionsdatum, Rechnungsnummer und Beträge umfassen.

• Gibt es spezifische Fristen für die Implementierung von E-Rechnungen in Israel?

  Ja, Israel hat einen phasenweisen Implementierungszeitplan für E-Rechnungen festgelegt. Wichtige Fristen sind der 5. Mai 2024 für Rechnungen über 25.000 NIS, der 1. Januar 2025 für Rechnungen über 20.000 NIS und der 1. Juni 2026 für Rechnungen über 5.000 NIS. Unternehmen können das System freiwillig für niedrigere Beträge nutzen.