Enviar Factura en Israel

Harvest simplifica el proceso de facturación permitiéndote crear y enviar facturas fácilmente, aunque el cumplimiento específico con las regulaciones de facturación electrónica de Israel requerirá pasos adicionales.

Entendiendo las Regulaciones de Facturación Electrónica en Israel

El sistema de facturación electrónica de Israel, un componente significativo de la Ley de Eficiencia Económica de 2023, está diseñado para mejorar la transparencia fiscal y combatir la economía informal mediante el control más estricto de las transacciones comerciales. Esta iniciativa introduce un modelo de Control de Transacciones Continuo (CTC), a menudo referido como un sistema de "autorización", que exige la validación en tiempo real de las facturas de negocio a negocio (B2B) por parte de la Autoridad Fiscal de Israel (ITA) antes de ser emitidas al comprador. El marco legal tiene como objetivo modernizar el cumplimiento fiscal y agilizar los procesos de reporte del IVA.

Los requisitos clave de cumplimiento giran en torno a la presentación obligatoria de facturas B2B específicas a la ITA para su aprobación. Las empresas deben obtener un número de asignación único de la ITA para facturas que superen ciertos umbrales de valor. Sin este número de asignación, la factura no se considera válida para propósitos de deducción del IVA por parte del receptor. La Autoridad Fiscal de Israel (ITA) juega un papel central como el organismo regulador, supervisando las regulaciones y la implementación de la facturación electrónica. Proporciona la plataforma SHAAM, que es el sistema informático responsable de recibir, verificar y asignar estos números de asignación cruciales en tiempo real.

Procesos para Presentar Facturas Electrónicas

Presentar facturas electrónicas en Israel implica un flujo de trabajo específico para asegurar la validación en tiempo real por parte de la Autoridad Fiscal de Israel (ITA) a través de su plataforma SHAAM. El proceso está diseñado para integrarse sin problemas con las operaciones comerciales, aunque requiere adherirse a pasos y formatos de datos definidos.

Aquí tienes una guía práctica, paso a paso, para presentar facturas electrónicas:

• Emisión de Factura: Cuando un proveedor genera una factura B2B que cumple con los umbrales obligatorios de facturación electrónica, debe preparar los datos clave de la factura.
• Transmisión de Datos: Estos datos clave, que incluyen campos esenciales como la fecha de transacción, número de factura, detalles del emisor y receptor, y el monto excluyendo el IVA, deben ser transmitidos a la ITA en un formato estructurado JSON (JavaScript Object Notation). Esta transmisión generalmente ocurre en tiempo real a través de una conexión API (Interfaz de Programación de Aplicaciones) desde el sistema contable o ERP de la empresa, o a través de un portal web dedicado.
• Validación en Tiempo Real: La plataforma SHAAM de la ITA recibe esta información y verifica automáticamente los datos presentados.
• Asignación de Número: Si los datos son correctos y pasan las verificaciones de la ITA, la autoridad asigna un "número de asignación" único a la factura. Este número de asignación de nueve dígitos es crucial para la validez de la factura.
• Finalización y Entrega de la Factura: Una vez recibido el número de asignación, debe ser incorporado dentro del documento de la factura. Solo entonces el proveedor puede emitir oficialmente la factura al comprador. El comprador puede verificar la autenticidad de la factura utilizando este número de asignación.

Mejores Prácticas para el Cumplimiento de Facturación Electrónica

Para navegar efectivamente el panorama de la facturación electrónica en Israel, adoptar mejores prácticas es crucial para asegurar el cumplimiento continuo y evitar problemas potenciales. Un requisito fundamental es archivar digitalmente. Las empresas están obligadas a archivar sus facturas electrónicas en un formato digital durante un mínimo de siete años. Es vital asegurar que estos documentos archivados permanezcan legibles, seguros y mantengan su integridad durante este período.

El cronograma de implementación por fases es un aspecto clave a monitorear, ya que los umbrales obligatorios para la facturación electrónica están disminuyendo progresivamente:

• 5 de mayo de 2024: Obligatorio para facturas con un valor superior a 25,000 NIS (excluyendo IVA).
• 1 de enero de 2025: Obligatorio para facturas con un valor superior a 20,000 NIS (excluyendo IVA).
• 1 de enero de 2026: Obligatorio para facturas con un valor superior a 10,000 NIS (excluyendo IVA). (Este cronograma se aceleró desde un plan anterior).
• 1 de junio de 2026: Obligatorio para facturas con un valor superior a 5,000 NIS (excluyendo IVA).

Las empresas pueden optar por utilizar el sistema de facturación electrónica para facturas por debajo de estos umbrales.

Los errores comunes a evitar incluyen no integrar tus sistemas de Planificación de Recursos Empresariales (ERP) o contabilidad con la API de la ITA. Si bien existe un portal web manual, generalmente no es adecuado para empresas con altos volúmenes de facturación. Además, las empresas que actúan como compradores deben implementar un chequeo obligatorio para verificar la presencia y validez del número de asignación en las facturas entrantes antes de reclamar el IVA de entrada. También es importante notar que, a diferencia de algunos otros países, el esquema de facturación electrónica de Israel se basa en el control centralizado de la ITA y el número de asignación para la autenticidad, lo que significa que una firma electrónica digital en las facturas generalmente no es requerida para la validez legal bajo este nuevo sistema.

Penalizaciones y Consecuencias del Incumplimiento

No cumplir con las regulaciones de facturación electrónica de Israel puede llevar a consecuencias financieras y operativas significativas para las empresas. La penalización principal por incumplimiento está directamente relacionada con las deducciones del IVA. Si un proveedor no obtiene el número de asignación obligatorio de la Autoridad Fiscal de Israel (ITA) para una factura que excede el umbral especificado, el cliente que recibe esa factura no podrá deducir el IVA de entrada de sus propias obligaciones fiscales. Esto impacta directamente la capacidad del comprador para recuperar impuestos, lo que puede llevar a disputas y tensiones en las relaciones comerciales.

Considera un escenario donde una empresa emite una factura B2B por 12,000 NIS en enero de 2026 sin obtener primero un número de asignación. Dado que el umbral para ese período es de 10,000 NIS, el comprador de ese servicio o bien estaría legalmente impedido de deducir el IVA de entrada asociado con esa factura. Esto podría resultar en que el comprador tenga que pagar el monto total del IVA sin reembolso, aumentando efectivamente sus costos.

Más allá del impacto inmediato en las deducciones del IVA, la ITA mantiene un escrutinio en tiempo real sobre las solicitudes de números de asignación. Si una factura se considera irregular durante este proceso, la ITA puede negar el número de asignación. Tal negación puede desencadenar un proceso de audiencia formal y revisión, que puede ser laborioso y consumir recursos para la empresa involucrada. El impacto más amplio en las empresas incluye pérdidas financieras potenciales debido a IVA irrecuperable, cargas administrativas por tratar con facturas no conformes, y una reputación dañada con socios comerciales que dependen de facturas válidas para su propio cumplimiento fiscal.

Preguntas Frecuentes sobre Enviar Factura en Israel

• ¿Cuáles son los requisitos legales para enviar facturas electrónicas en Israel?

  En Israel, los requisitos legales para la facturación electrónica implican el cumplimiento del modelo de Control de Transacciones Continuo (CTC), que exige la validación en tiempo real de ciertas facturas B2B por parte de la Autoridad Fiscal de Israel (ITA) antes de su emisión. Las empresas deben obtener un número de asignación para las facturas que superen umbrales de valor específicos para que sean válidas para deducciones de IVA.

• ¿Los sistemas de facturación electrónica pueden asegurar automáticamente el cumplimiento de las regulaciones israelíes?

  Si bien los sistemas de facturación electrónica pueden facilitar el cumplimiento al agilizar el proceso de presentación ante la Autoridad Fiscal de Israel, no pueden asegurar automáticamente el cumplimiento total. Las empresas aún deben adherirse a formatos de datos específicos, obtener números de asignación para facturas por encima de los umbrales establecidos e integrar sistemas con la API de la ITA para la validación en tiempo real.

• ¿Puedo establecer diferentes tasas de impuestos para varios clientes en Harvest?
  Harvest te permite establecer múltiples tasas de impuestos que pueden aplicarse a diferentes clientes o proyectos. Esta flexibilidad te ayuda a gestionar la facturación en cumplimiento con las diversas regulaciones fiscales en diferentes regiones.
• ¿En qué formato deben estar las facturas electrónicas al presentarse a la Autoridad Fiscal de Israel?

  Las facturas electrónicas presentadas a la Autoridad Fiscal de Israel deben estar en un formato estructurado JSON (JavaScript Object Notation). Este formato permite la transmisión y validación en tiempo real de los datos de la factura, que incluyen campos esenciales como la fecha de transacción, número de factura y montos.

• ¿Hay plazos específicos para implementar la facturación electrónica en Israel?

  Sí, Israel ha establecido un cronograma de implementación por fases para la facturación electrónica. Los plazos clave incluyen el 5 de mayo de 2024 para facturas superiores a 25,000 NIS, el 1 de enero de 2025 para facturas superiores a 20,000 NIS, y el 1 de junio de 2026 para facturas superiores a 5,000 NIS. Las empresas pueden optar por utilizar el sistema voluntariamente para montos inferiores.