Générer une facture pour le Danemark

Harvest offre des capacités de facturation robustes qui soutiennent la conformité fiscale danoise et les transactions internationales, en faisant un outil polyvalent pour les entreprises opérant au Danemark.

Comprendre les réglementations de facturation au Danemark

La facturation danoise est régie par la loi danoise sur la TVA (Momsloven) et s'aligne sur les réglementations de l'UE, mettant l'accent sur la transparence et la préparation numérique. Depuis 2005, la facturation électronique est obligatoire pour toutes les transactions Business-to-Government (B2G) au Danemark, ce qui signifie que les fournisseurs aux autorités publiques doivent soumettre des factures électroniquement. Bien qu'il n'y ait actuellement aucune exigence obligatoire de facturation électronique Business-to-Business (B2B) pour les transactions nationales, le paysage évolue rapidement.

Un développement significatif est la Loi sur la comptabilité numérique, adoptée en 2022, qui impose aux entreprises d'utiliser des systèmes de comptabilité numérique certifiés capables de générer et de recevoir des factures électroniques structurées. Cette obligation s'applique à toutes les entreprises privées dont le chiffre d'affaires annuel dépasse 300 000 DKK, avec une conformité requise d'ici janvier 2026, ou juillet 2026 pour celles utilisant des systèmes comptables internes. L'objectif de cette loi est de garantir que tous les processus comptables soient gérés numériquement, plutôt que d'imposer un mandat strict de facturation électronique B2B.

La conformité et l'enregistrement de la TVA sont cruciaux. Le taux standard de TVA au Danemark est de 25 %, l'un des plus élevés de l'UE, et s'applique à la plupart des biens et services. Les entreprises établies au Danemark doivent s'enregistrer à la TVA une fois que leur chiffre d'affaires imposable dépasse 50 000 DKK sur une période de 12 mois. Les entreprises étrangères doivent généralement s'enregistrer à la TVA dès leur première vente taxable, sans seuil de chiffre d'affaires, sauf si elles utilisent le régime One Stop Shop (OSS) de l'UE. Le non-respect peut entraîner des pénalités, y compris des amendes pour informations incorrectes, le refus de déductions de TVA pour les clients et des actions légales potentielles.

Éléments essentiels d'une facture danoise

Pour garantir la conformité légale et un traitement fluide, une facture danoise doit contenir des informations obligatoires spécifiques, qu'il s'agisse d'une facture standard ou simplifiée. Les factures doivent être émises dans les 14 jours suivant la date de la transaction.

• Informations sur le vendeur : Nom légal complet, adresse et numéro d'enregistrement TVA danois (numéro CVR).
• Informations sur l'acheteur : Nom complet/nom de l'entreprise et adresse.
• Numéro de facture : Un numéro unique et séquentiel pour identification.
• Date de la facture : La date à laquelle la facture est émise.
• Date de livraison : Si différente de la date de la facture.
• Description des biens ou services : Une description claire et suffisante de ce qui a été fourni.
• Quantité et prix unitaire : La quantité de biens ou de services et leurs prix respectifs par unité, hors TVA.
• Remises : Toute remise accordée doit être clairement indiquée.
• Prix total hors TVA : Le montant net.
• Taux de TVA applicable : Le taux de TVA appliqué, généralement 25 %.
• Montant de la TVA : Le montant total de TVA facturé.
• Prix total avec TVA : Le montant brut à payer.

Une facture de vente simplifiée peut être émise pour des ventes inférieures à 3 000 DKK (TVA incluse) à d'autres entreprises danoises ou jusqu'à 5 000 DKK (TVA incluse) à des consommateurs privés. Elle nécessite le nom de l'entreprise du vendeur, l'adresse et le CVR ; le numéro de facture ; la date ; la description des biens/services ; le prix total hors TVA ; le montant de la TVA ; le taux de TVA ; et le prix total avec TVA. Quel que soit le type, la clarté et l'exactitude sont primordiales pour éviter des problèmes avec les déductions de TVA et des amendes potentielles.

Naviguer dans le format OIOUBL pour la facturation électronique

Le Danemark a été un pionnier de la facturation électronique, avec son standard national, OIOUBL (Open Invoice Business Language), jouant un rôle significatif, notamment pour les transactions B2G. OIOUBL est une personnalisation de la norme internationale UBL 2.0, conçue pour répondre aux exigences commerciales danoises. C'est un format obligatoire pour les factures envoyées aux autorités publiques via la plateforme NemHandel.

Cependant, le paysage de la facturation électronique au Danemark subit actuellement un changement stratégique. Bien que OIOUBL 2.1 reste un format accepté, la mise à jour prévue OIOUBL 3.0 a été officiellement annulée le 14 janvier 2026. Cette décision reflète un mouvement vers une approche unique et unifiée qui s'aligne davantage sur les normes internationales, spécifiquement Peppol.

Actuellement, les entreprises doivent s'assurer que leurs systèmes de comptabilité numérique sont capables de générer et de recevoir des factures électroniques structurées dans Peppol BIS Billing 3.0 (qui est conforme à la norme européenne EN 16931) ou OIOUBL 2.1. Ces factures sont échangées via la plateforme nationale NemHandel ou le réseau Peppol. Pour utiliser ces réseaux, les entreprises doivent connecter leurs systèmes comptables à un point d'accès certifié qui respecte les normes de sécurité et d'interopérabilité requises.

L'annulation de OIOUBL 3.0 vise à réduire la complexité et la fragmentation pour les entreprises. Les entreprises doivent se concentrer sur la conformité avec les règles de validation plus strictes de OIOUBL 2.1, qui deviendront obligatoires en mai 2026, tout en se préparant à la transition à long terme vers une norme unique alignée sur Peppol.

Gestion des transactions multi-devises et internationales

Pour les entreprises engagées dans le commerce transfrontalier, la gestion de la facturation multi-devises et l'assurance de la conformité aux normes internationales sont des aspects critiques de la facturation au Danemark. Bien que la couronne danoise (DKK) soit la devise standard pour les factures, les entreprises sont autorisées à émettre des factures dans d'autres devises.

Lors de la facturation dans une devise étrangère, il est légalement requis de déclarer clairement les taux de change et les conversions de devises à des fins de déclaration de TVA. De plus, le montant de la TVA lui-même doit toujours être exprimé en couronnes danoises. Cela garantit que la bonne responsabilité de la TVA peut être calculée et déclarée aux autorités fiscales danoises, Skattestyrelsen.

Assurer la conformité avec les normes de facturation internationales implique de respecter à la fois les réglementations danoises et celles de l'UE. L'initiative de l'UE "TVA à l'ère numérique" (ViDA), adoptée en 2025, devrait introduire des rapports électroniques en temps réel obligatoires et des factures électroniques structurées pour toutes les ventes B2B transfrontalières au sein de l'UE à partir du 1er janvier 2028. Le Danemark, en tant que membre de l'UE, intégrera ces réformes, et des règles de facturation numérique similaires devraient s'étendre aux transactions nationales entre entreprises danoises autour de 2029-2030.

Les entreprises étrangères qui sont enregistrées à la TVA au Danemark doivent également se conformer aux exigences de comptabilité numérique du pays si leur chiffre d'affaires annuel dépasse 300 000 DKK pendant deux exercices consécutifs. Cela inclut l'assurance que leurs systèmes comptables sont capables d'envoyer et de recevoir des factures électroniques structurées dans des formats approuvés comme Peppol BIS 3.0. La connaissance des traités fiscaux entre le Danemark et d'autres pays peut également aider à prévenir la double imposition dans les transactions internationales.

Questions fréquentes sur la facturation au Danemark

• Comment puis-je m'assurer que ma facture est conforme aux réglementations de la TVA danoise ?
  Harvest vous permet d'inclure des informations fiscales de l'entreprise, telles qu'un numéro de TVA, sur vos factures, ce qui est essentiel pour la conformité fiscale danoise. Il prend en charge des fonctionnalités telles que l'inclusion de Steuernummer et de notes de reverse-charge sur les factures B2B.
• Qu'est-ce que le format OIOUBL pour la facturation électronique au Danemark ?
  Le format OIOUBL est une norme danoise de facturation électronique basée sur la norme internationale UBL 2.0, spécifiquement conçue pour les exigences commerciales danoises. Il est obligatoire pour les factures envoyées aux autorités publiques et vise à faciliter les transactions numériques.
• Comment Harvest gère-t-il le suivi du temps multi-utilisateurs pour les projets ?
  Harvest prend en charge le suivi du temps multi-utilisateurs en permettant aux membres de l'équipe d'enregistrer leurs heures individuellement sur des projets partagés. Cette fonctionnalité permet une facturation précise et une analyse des performances au sein de l'équipe.
• Le logiciel de facturation peut-il gérer automatiquement tous les aspects de la conformité fiscale danoise ?
  Bien que le logiciel de facturation puisse automatiser de nombreux aspects de la conformité fiscale, y compris le calcul de la TVA et les exigences de formatage, les entreprises doivent toujours s'assurer que le logiciel est mis à jour avec les dernières lois fiscales et que toutes les informations nécessaires sont saisies avec précision.
• Harvest prend-il en charge la facturation multi-devises pour les entreprises danoises ?
  Oui, Harvest prend en charge plusieurs devises, vous permettant de définir une devise par défaut pour votre compte et une devise préférée pour chaque client, facilitant ainsi les transactions internationales pour les entreprises danoises.