イスラエルでの請求書送信

Harvestは、請求書を簡単に作成・送信できるプロセスを簡素化しますが、イスラエルの電子請求書規制に特定の遵守が必要です。

イスラエルの電子請求書規制の理解

イスラエルの電子請求書システムは、2023年の経済効率法の重要な要素であり、税の透明性を高め、影の経済と戦うために商取引に対する厳格な管理を実施することを目的としています。この取り組みは、継続的取引管理（CTC）モデルを導入し、これは「クリアランス」システムとも呼ばれ、買い手に発行される前にイスラエル税務当局（ITA）によるB2B請求書のリアルタイム検証を義務付けています。法的枠組みは、税務遵守を近代化し、VAT報告プロセスを効率化することを目指しています。

主要な遵守要件は、特定のB2B請求書をITAに承認のために提出することに関するものです。企業は、特定の価値の閾値を超える請求書に対してITAからユニークな割り当て番号を取得する必要があります。この割り当て番号がないと、請求書は受取人によるVAT控除の対象とは見なされません。イスラエル税務当局（ITA）は、電子請求書規制と実施を監督する規制機関として中心的な役割を果たします。ITAは、これらの重要な割り当て番号をリアルタイムで受信、検証、割り当てるためのコンピュータシステムであるSHAAMプラットフォームを提供しています。

電子請求書の提出プロセス

イスラエルでの電子請求書の提出には、イスラエル税務当局（ITA）によるリアルタイム検証を確保するための特定のワークフローが含まれます。このプロセスは、ビジネスオペレーションとシームレスに統合されるように設計されていますが、定義されたステップとデータ形式の遵守が必要です。

以下は、電子請求書を提出するための実用的なステップバイステップガイドです：

• 請求書の発行：サプライヤーが必須の電子請求書の閾値を満たすB2B請求書を生成する際には、主要な請求書データを準備する必要があります。
• データの送信：この主要データには、取引日、請求書番号、発行者および受取人の詳細、VATを除く金額などの重要なフィールドが含まれ、構造化されたJSON（JavaScript Object Notation）形式でITAに送信される必要があります。この送信は、通常、ビジネスの会計またはERPシステムからのAPI（アプリケーションプログラミングインターフェース）接続を介してリアルタイムで行われるか、専用のウェブポータルを通じて行われます。
• リアルタイム検証：ITAのSHAAMプラットフォームは、この情報を受信し、提出されたデータを自動的に検証します。
• 割り当て番号の割り当て：データが正確でITAのチェックを通過した場合、当局は請求書にユニークな「割り当て番号」を割り当てます。この9桁の割り当て番号は、請求書の有効性にとって重要です。
• 請求書の完成と配信：割り当て番号を受け取ったら、それを請求書文書に埋め込む必要があります。これにより、サプライヤーは正式に請求書を買い手に発行できます。買い手は、この割り当て番号を使用して請求書の真正性を確認できます。

電子請求書遵守のためのベストプラクティス

イスラエルの電子請求書の環境を効果的にナビゲートするためには、ベストプラクティスを採用することが重要です。これにより、継続的な遵守を確保し、潜在的な問題を回避できます。基本的な要件の一つは、デジタルアーカイブです。企業は、電子請求書をデジタル形式で最低7年間アーカイブすることが義務付けられています。これらのアーカイブされた文書がこの期間中に読みやすく、安全で、整合性を維持することが重要です。

段階的実施スケジュールは、監視すべき重要な側面であり、電子請求書の必須閾値が徐々に減少しています：

• 2024年5月5日：25,000 NIS（VATを除く）を超える請求書に対して義務付け。
• 2025年1月1日：20,000 NIS（VATを除く）を超える請求書に対して義務付け。
• 2026年1月1日：10,000 NIS（VATを除く）を超える請求書に対して義務付け。（このタイムラインは以前の計画から加速されました）。
• 2026年6月1日：5,000 NIS（VATを除く）を超える請求書に対して義務付け。

企業は、これらの閾値未満の請求書に対して電子請求書システムを自発的に使用することができます。

避けるべき一般的な落とし穴には、企業資源計画（ERP）または会計システムをITAのAPIと統合しないことが含まれます。手動のウェブポータルは存在しますが、高い請求書発行量を持つ企業には一般的に適していません。また、買い手として行動する企業は、受信した請求書に割り当て番号が存在し、有効であることを確認するための義務的なチェックを実施する必要があります。イスラエルの電子請求書制度は、ITAの中央集権的な管理と割り当て番号に依存しており、この新しいシステムの下で法的有効性のために請求書にデジタル電子署名が一般的に必要ではないことに注意することも重要です。

法令遵守の不履行による罰則と影響

イスラエルの電子請求書規制に従わないことは、企業にとって重大な財務的および運営上の影響をもたらす可能性があります。不遵守の主な罰則は、付加価値税（VAT）控除に直接関連しています。サプライヤーが指定された閾値を超える請求書に対してイスラエル税務当局（ITA）から必須の割り当て番号を取得しなかった場合、その請求書を受け取った顧客は入力VATを控除できなくなります。これは、買い手が税金を回収する能力に直接影響を与え、潜在的な争いを引き起こし、ビジネス関係を悪化させる可能性があります。

たとえば、企業が2026年1月に12,000 NISのB2B請求書を発行した場合、割り当て番号を取得せずに行った場合、その期間の閾値が10,000 NISであるため、そのサービスや商品の買い手は、その請求書に関連する入力VATを控除することが法的に禁止されます。これにより、買い手は全額のVATを支払わなければならず、実質的にコストが増加する可能性があります。

VAT控除への即時の影響を超えて、ITAは割り当て番号のリクエストに対してリアルタイムで監視を行っています。このプロセス中に請求書が不正と見なされた場合、ITAは割り当て番号を拒否することがあります。このような拒否は、正式な聴聞および審査プロセスを引き起こす可能性があり、関与する企業にとって時間とリソースを消費することになります。企業に対する広範な影響には、回収不能なVATによる潜在的な財務損失、不遵守の請求書に対処するための管理負担、そして有効な請求書に依存する取引先との信頼関係の損失が含まれます。

イスラエルでの請求書送信に関するFAQ

• イスラエルで電子請求書を送信するための法的要件は何ですか？

  イスラエルでは、電子請求書の法的要件は、特定のB2B請求書を発行前にイスラエル税務当局（ITA）によってリアルタイムで検証することを義務付ける継続的取引管理（CTC）モデルに従うことです。企業は、特定の価値の閾値を超える請求書に対して割り当て番号を取得する必要があります。

• 電子請求書システムはイスラエルの規制に自動的に準拠できますか？

  電子請求書システムは、イスラエル税務当局への提出プロセスを効率化することで遵守を促進できますが、完全な遵守を自動的に保証することはできません。企業は、特定のデータ形式に従い、設定された閾値を超える請求書に対して割り当て番号を取得し、ITAのAPIとシステムを統合する必要があります。

• Harvestで異なるクライアントに対して異なる税率を設定できますか？
  Harvestでは、異なるクライアントやプロジェクトに適用できる複数の税率を設定できます。この柔軟性により、地域ごとの異なる税規制に準拠した請求書管理が可能になります。
• イスラエル税務当局に提出する電子請求書の形式は何ですか？

  イスラエル税務当局に提出される電子請求書は、構造化されたJSON（JavaScript Object Notation）形式である必要があります。この形式は、請求書データのリアルタイム送信と検証を可能にし、取引日、請求書番号、金額などの重要なフィールドを含みます。

• イスラエルでの電子請求書導入に特定の期限はありますか？

  はい、イスラエルでは電子請求書の段階的実施スケジュールが設定されています。主要な期限には、2024年5月5日（25,000 NISを超える請求書）、2025年1月1日（20,000 NISを超える請求書）、2026年6月1日（5,000 NISを超える請求書）があります。企業は、これらの金額未満の請求書に対して自発的にシステムを使用することができます。