Crie Fatura para a Dinamarca

A Harvest oferece recursos robustos de faturamento que suportam a conformidade fiscal dinamarquesa e transações internacionais, tornando-se uma ferramenta versátil para empresas que operam na Dinamarca.

Entendendo as Regulamentações de Faturamento Dinamarquesas

O faturamento dinamarquês é regido pela Lei do IVA dinamarquês (Momsloven) e está alinhado com as regulamentações da UE, enfatizando a transparência e a prontidão digital. Desde 2005, a fatura eletrônica é obrigatória para todas as transações de Empresa para Governo (B2G) na Dinamarca, o que significa que os fornecedores de autoridades públicas devem enviar faturas eletronicamente. Embora atualmente não haja uma exigência obrigatória de fatura eletrônica para transações de Empresa para Empresa (B2B) no país, o cenário está evoluindo rapidamente.

Um desenvolvimento significativo é a Lei de Contabilidade Digital, adotada em 2022, que exige que as empresas utilizem sistemas de contabilidade digital certificados capazes de gerar e receber faturas eletrônicas estruturadas. Essa obrigação se aplica a todas as empresas privadas com um faturamento anual superior a DKK 300.000, com conformidade exigida até janeiro de 2026, ou julho de 2026 para aquelas que utilizam sistemas contábeis internos. O objetivo desta Lei é garantir que todos os processos contábeis sejam tratados digitalmente, em vez de impor um mandato rígido de fatura eletrônica B2B.

A conformidade e registro de IVA são cruciais. A alíquota padrão de IVA na Dinamarca é de 25%, uma das mais altas da UE, e se aplica à maioria dos bens e serviços. As empresas estabelecidas na Dinamarca devem se registrar para o IVA assim que seu faturamento tributável exceder DKK 50.000 em qualquer período de 12 meses. Empresas estrangeiras geralmente precisam se registrar para o IVA desde sua primeira venda tributável, sem um limite de faturamento, a menos que utilizem o esquema One Stop Shop (OSS) da UE. A não conformidade pode resultar em penalidades, incluindo multas por informações incorretas, negação de deduções de IVA para clientes e possíveis ações legais.

Componentes Essenciais de uma Fatura Dinamarquesa

Para garantir a conformidade legal e um processamento tranquilo, uma fatura dinamarquesa deve conter informações específicas obrigatórias, seja uma fatura padrão ou simplificada. As faturas devem ser emitidas dentro de 14 dias a partir da data da transação.

• Informações do Vendedor: Nome legal completo, endereço e número de registro de IVA dinamarquês (número CVR).
• Informações do Comprador: Nome completo/nome da empresa e endereço.
• Número da Fatura: Um número único e sequencial para identificação.
• Data da Fatura: A data em que a fatura é emitida.
• Data de Entrega: Se diferente da data da fatura.
• Descrição dos Bens ou Serviços: Uma descrição clara e suficiente do que foi fornecido.
• Quantidade e Preço Unitário: A quantidade de bens ou serviços e seus respectivos preços por unidade, excluindo o IVA.
• Descontos: Quaisquer descontos fornecidos devem ser claramente mostrados.
• Preço Total sem IVA: O valor líquido.
• Alíquota de IVA Aplicável: A alíquota de IVA aplicada, tipicamente 25%.
• Valor do IVA: O valor total do IVA cobrado.
• Preço Total com IVA: O valor bruto a ser pago.

Uma fatura de venda simplificada pode ser emitida para vendas abaixo de DKK 3.000 (incluindo IVA) para outras empresas dinamarquesas ou até DKK 5.000 (incluindo IVA) para consumidores privados. Ela requer o nome da empresa do vendedor, endereço e CVR; número da fatura; data; descrição dos bens/serviços; preço total sem IVA; valor do IVA; alíquota de IVA; e preço total com IVA. Independentemente do tipo, clareza e precisão são fundamentais para evitar problemas com deduções de IVA e possíveis multas.

Navegando no Formato OIOUBL para Faturamento Eletrônico

A Dinamarca tem sido pioneira em faturamento eletrônico, com seu padrão nacional, OIOUBL (Open Invoice Business Language), desempenhando um papel significativo, especialmente para transações B2G. O OIOUBL é uma personalização do padrão internacional UBL 2.0, projetado para atender aos requisitos empresariais dinamarqueses. Tem sido um formato obrigatório para faturas enviadas a autoridades públicas através da plataforma NemHandel.

No entanto, o cenário de faturamento eletrônico na Dinamarca está passando por uma mudança estratégica. Embora o OIOUBL 2.1 continue sendo um formato aceito, a atualização planejada do OIOUBL 3.0 foi oficialmente cancelada em 14 de janeiro de 2026. Essa decisão reflete uma mudança de manter padrões nacionais paralelos para uma abordagem única e unificada que se alinha mais de perto com os padrões internacionais, especificamente o Peppol.

Atualmente, as empresas devem garantir que seus sistemas de contabilidade digital sejam capazes de gerar e receber faturas eletrônicas estruturadas em Peppol BIS Billing 3.0 (que é compatível com o Padrão Europeu EN 16931) ou OIOUBL 2.1. Essas faturas são trocadas através da plataforma nacional NemHandel ou da rede Peppol. Para usar essas redes, as empresas devem conectar seus sistemas contábeis a um ponto de acesso certificado que atenda aos padrões de segurança e interoperabilidade exigidos.

O cancelamento do OIOUBL 3.0 visa reduzir a complexidade e a fragmentação para as empresas. As empresas devem se concentrar em garantir que seus sistemas estejam em conformidade com as regras de validação mais rigorosas do OIOUBL 2.1, que se tornam obrigatórias em maio de 2026, enquanto também se preparam para a esperada transição de longo prazo para um padrão único alinhado ao Peppol.

Gerenciando Transações em Múltiplas Moedas e Internacionais

Para empresas que atuam no comércio transfronteiriço, gerenciar faturamento em múltiplas moedas e garantir conformidade com padrões internacionais é um aspecto crítico do faturamento na Dinamarca. Embora a Coroa Dinamarquesa (DKK) seja a moeda padrão para faturas, as empresas podem emitir faturas em outras moedas.

Ao faturar em uma moeda estrangeira, é legalmente necessário deixar claro as taxas de câmbio e conversões de moeda para fins de relatório de IVA. Além disso, o valor do IVA deve sempre ser expresso em Coroas Dinamarquesas. Isso garante que a responsabilidade correta do IVA possa ser calculada e reportada às autoridades fiscais dinamarquesas, Skattestyrelsen.

Garantir conformidade com os padrões internacionais de faturamento envolve aderir tanto às regulamentações dinamarquesas quanto às da UE. A iniciativa da UE "IVA na Era Digital" (ViDA), adotada em 2025, deve introduzir relatórios eletrônicos em tempo real e faturas eletrônicas estruturadas para todas as vendas B2B transfronteiriças dentro da UE a partir de 1º de janeiro de 2028. A Dinamarca, como membro da UE, integrará essas reformas, e regras semelhantes de faturamento digital devem se estender a transações domésticas entre empresas dinamarquesas por volta de 2029-2030.

Empresas estrangeiras que estão registradas para o IVA na Dinamarca também devem cumprir os requisitos de contabilidade digital do país se seu faturamento anual exceder DKK 300.000 por dois anos financeiros consecutivos. Isso inclui garantir que seus sistemas contábeis sejam capazes de enviar e receber faturas eletrônicas estruturadas em formatos aprovados, como Peppol BIS 3.0. Familiaridade com tratados fiscais entre a Dinamarca e outros países também pode ajudar a evitar a dupla tributação em transações internacionais.

Perguntas Frequentes sobre Criação de Fatura para a Dinamarca

• Como posso garantir que minha fatura esteja em conformidade com as regulamentações de IVA dinamarquesas?
  A Harvest permite que você inclua informações fiscais da empresa, como um número de IVA, em suas faturas, o que é essencial para a conformidade fiscal dinamarquesa. Ela suporta recursos como a inclusão de Steuernummer e notas de reverse-charge em faturas B2B.
• Qual é o formato OIOUBL para faturamento eletrônico na Dinamarca?
  O formato OIOUBL é um padrão dinamarquês de faturamento eletrônico baseado no padrão internacional UBL 2.0, projetado especificamente para os requisitos empresariais dinamarqueses. É obrigatório para faturas enviadas a autoridades públicas e visa facilitar transações digitais.
• Como a Harvest gerencia o controle de tempo para projetos com múltiplos usuários?
  A Harvest suporta o controle de tempo para múltiplos usuários, permitindo que os membros da equipe registrem suas horas individualmente em projetos compartilhados. Esse recurso possibilita uma cobrança precisa e análise de desempenho em toda a equipe.
• O software de faturamento pode lidar automaticamente com todos os aspectos da conformidade fiscal dinamarquesa?
  Embora o software de faturamento possa automatizar muitos aspectos da conformidade fiscal, incluindo cálculo de IVA e requisitos de formatação, as empresas ainda devem garantir que o software esteja atualizado com as últimas leis fiscais e que todas as informações necessárias sejam inseridas corretamente.
• A Harvest suporta faturamento em múltiplas moedas para empresas dinamarquesas?
  Sim, a Harvest suporta múltiplas moedas, permitindo que você defina uma moeda padrão para sua conta e uma moeda preferida para cada cliente, facilitando transações internacionais para empresas dinamarquesas.