E-Mail-Rechnung für Griechenland

Harvest erleichtert die Einhaltung der europäischen E-Rechnungsstandards, indem es UBL- und Peppol-Formate unterstützt, was grenzüberschreitende Transaktionen reibungsloser macht.

Verstehen der griechischen E-Rechnungsregulierungen

Die E-Rechnungsregulierungen in Griechenland sind ein Eckpfeiler der digitalen Steuertransformation, die darauf abzielt, Transparenz zu erhöhen, Steuerhinterziehung zu bekämpfen und die Finanzberichterstattung zu optimieren. Die Unabhängige Behörde für Öffentliche Einnahmen (IAPR), auch bekannt als AADE, überwacht dieses Rahmenwerk, das die digitale Übertragung von Rechnungs- und Buchhaltungsdaten vorschreibt. Der Kern dieses Systems ist die MyData-Plattform, eine nationale digitale Plattform für E-Berichterstattung, die alle in Griechenland ansässigen Unternehmen, die den griechischen Buchhaltungsstandards unterliegen, nutzen müssen.

Für Geschäfts-zu-Regierung (B2G)-Transaktionen ist die E-Rechnung schrittweise verpflichtend, wobei alle öffentlichen Sektoren seit dem 18. April 2020 elektronische Rechnungen empfangen müssen. Lieferanten öffentlicher Verwaltungen sind seit dem 12. September 2023 verpflichtet, E-Rechnungen gemäß den europäischen Standards auszustellen, und dies wird bis zum 1. Januar 2025 auf alle öffentlichen Sektorverträge ausgeweitet. Diese B2G-Rechnungen müssen über das Peppol-Netzwerk übermittelt werden.

Für Geschäfts-zu-Geschäft (B2B)-Transaktionen wird die verpflichtende E-Rechnung schrittweise eingeführt. Der EU-Rat hat Griechenland im Februar 2023 die Umsetzung der verpflichtenden B2B-E-Rechnung genehmigt. Große Unternehmen mit einem Jahresumsatz von über 1 Million € im Finanzjahr 2023 müssen ab dem 2. März 2026 mit der verpflichtenden E-Rechnung beginnen. Alle anderen Unternehmen folgen ab dem 1. Oktober 2026. Während die E-Rechnung für Transaktionen mit Unternehmen innerhalb der Europäischen Union für den ausländischen Partner optional bleibt, wird für inländische B2B-Transaktionen die verpflichtende Annahme von E-Rechnungen durch das empfangende Unternehmen erforderlich sein.

Compliance-Schritte für das Versenden von E-Rechnungen in Griechenland

Die Einhaltung der griechischen E-Rechnungsregulierungen erfordert einen strukturierten Ansatz, der sich hauptsächlich um die MyData-Plattform dreht. Die Unabhängige Behörde für Öffentliche Einnahmen (AADE) verlangt von allen Unternehmen, die nach griechischen Buchhaltungsstandards arbeiten, ihre Buchhaltungsdaten an MyData zu melden.

• Erklären Sie Ihre E-Rechnungs-Methode: Bevor Sie E-Rechnungen ausstellen, müssen Unternehmen eine Erklärung an die AADE einreichen, in der sie ihre gewählte Übertragungsmethode für E-Rechnungen angeben. Dies kann über einen zertifizierten E-Rechnungsdienstleister oder durch die Nutzung der kostenlosen Anwendungen der AADE wie "Timologio" oder "myDATAapp" erfolgen.
• Rechnungen in akzeptierten Formaten erstellen: Rechnungen müssen in einem strukturierten elektronischen Format erstellt werden, wie EN 16931 XML oder Peppol BIS 3.0, die den griechischen Spezifikationen entsprechen.
• Übermittlung an MyData: Die generierten Rechnungsdaten müssen an die MyData-Plattform übermittelt werden. Dies kann in Echtzeit oder nahezu in Echtzeit erfolgen, entweder direkt aus einem ERP-System über API, durch zertifizierte Dienstleister oder für kleinere Unternehmen über ein spezielles Registrierungsformular im MyData-Webportal.
• Einzigartige Rechnungsidentifikationsnummer (MARK) erhalten: Nach erfolgreicher Einreichung und Validierung durch MyData erhält jede Rechnung eine einzigartige Rechnungsidentifikationsnummer, bekannt als MARK. Diese MARK bestätigt, dass die Rechnung offiziell erfasst und von der Steuerbehörde validiert wurde.
• Lieferung an den Kunden: Nach Erhalt der MARK ist der Aussteller verantwortlich für den Versand der elektronischen Rechnung an den Endkunden. Bei B2B-Transaktionen umfasst dies häufig die Angabe der MARK und eines obligatorischen QR-Codes auf dem Dokument, insbesondere wenn es im PDF-Format gesendet wird. Bei B2G-Transaktionen wird in der Regel das Peppol-Netzwerk für die Lieferung verwendet.

Die Bedeutung der einzigartigen Rechnungsidentifikationsnummer (MARK) kann nicht genug betont werden, da sie als Validierungs- und Clearance-Modell für Rechnungen in Griechenland dient und deren rechtliche Anerkennung für Steuer- und Buchhaltungszwecke gewährleistet.

Akzeptierte Formate und technologische Anforderungen

Die Einhaltung der griechischen E-Rechnungsregulierungen hängt von der Einhaltung spezifischer akzeptierter Formate und der Schaffung der notwendigen technologischen Infrastruktur ab. Das Hauptziel ist sicherzustellen, dass Rechnungen strukturiert, maschinenlesbar und nahtlos von der Unabhängigen Behörde für Öffentliche Einnahmen (AADE) MyData-Plattform verarbeitet werden können.

Die akzeptierten Formate für elektronische Rechnungen in Griechenland basieren hauptsächlich auf europäischen Standards:

• EN 16931 XML: Dies ist der europäische Standard für elektronische Rechnungsstellung, der die Grundlage für strukturierte elektronische Rechnungen in Griechenland bildet.
• Peppol BIS 3.0: Für Geschäfts-zu-Regierung (B2G)-Transaktionen ist das Peppol BIS Billing 3.0-Format, das an die griechische Core Invoice Usage Specification (CIUS) angepasst ist, verpflichtend. Obwohl es für den B2B-Austausch noch nicht verpflichtend ist, ist es der angenommene Standard für B2G.
• UBL 2.1 GR: Dieses XML-basierte Format wird ebenfalls für die B2B-Abwicklung und den Austausch über zertifizierte Dienstleister verwendet.

Die technologische Infrastruktur, die für die Einhaltung erforderlich ist, umfasst mehrere wichtige Komponenten:

• Integration mit MyData: Unternehmen müssen Systeme haben, die in der Lage sind, Rechnungsdaten an die MyData-Plattform zu übermitteln. Dies erfordert in der Regel die Integration bestehender ERP-, POS- oder Abrechnungssysteme direkt über API oder die Nutzung zertifizierter E-Rechnungsdienstleister, die diese Verbindung verwalten.
• Zertifizierte Dienstleister: Für B2G-Transaktionen ist die Nutzung zertifizierter E-Rechnungsdienstleister, die mit dem Peppol-Netzwerk verbunden sind, verpflichtend. Diese Anbieter gewährleisten eine sichere Übertragung, Rückverfolgbarkeit und regulatorische Kontrolle. Für B2B können Unternehmen ebenfalls zertifizierte Anbieter oder die kostenlosen Tools der AADE nutzen.
• Peppol-Netzwerk-Compliance: Das Peppol-Netzwerk ist der Interoperabilitätsrahmen, der für die B2G-E-Rechnung in Griechenland angenommen wurde. Dies erfordert, dass Unternehmen akkreditierte Peppol-Zugangspunkte für die Dokumentenübertragung an öffentliche Stellen nutzen. Während die B2B-E-Rechnung verpflichtend wird, wird die genaue Liefermethode (z. B. Peppol für B2B) noch geklärt, obwohl die Daten weiterhin an MyData gesendet werden müssen.

Digitale Signaturen sind nicht obligatorisch, werden jedoch empfohlen, um die Authentizität und Integrität der Rechnung zu gewährleisten.

Zeitplan und Zukunft der E-Rechnung in Griechenland

Der Weg Griechenlands zur E-Rechnung war durch eine schrittweise Umsetzung gekennzeichnet, wobei bereits bedeutende Meilensteine erreicht wurden und weitere bevorstehen. Die Unabhängige Behörde für Öffentliche Einnahmen (AADE) hat schrittweise Vorgaben eingeführt, um einen reibungslosen Übergang für Unternehmen zu gewährleisten.

Der Implementierungszeitplan für die verpflichtende E-Rechnung ist wie folgt:

• B2G E-Rechnung: Verpflichtend für Transaktionen im öffentlichen Sektor seit dem 12. September 2023 für bestimmte Stellen und wird bis zum 1. Januar 2025 auf alle öffentlichen Sektorverträge ausgeweitet.
• B2B E-Rechnung (Phase 1): Verpflichtend für große Unternehmen mit einem Jahresumsatz von über 1 Million € im Finanzjahr 2023, beginnend ab 2. März 2026. Eine schrittweise Implementierungsphase für diese Unternehmen wird vom 2. März 2026 bis zum 3. Mai 2026 laufen, um die parallele Nutzung bestehender Systeme zu ermöglichen.
• B2B E-Rechnung (Phase 2): Alle anderen Unternehmen müssen bis zum 1. Oktober 2026 compliant sein, mit einer Übergangsfrist bis zum 31. Dezember 2026.

In Zukunft wird die E-Rechnung in Griechenland eine kontinuierliche Verfeinerung und Erweiterung des bestehenden Rahmens beinhalten. Die MyData-Plattform selbst wird kontinuierlich weiterentwickelt, um Effizienz, Interoperabilität und Datenrückverfolgbarkeit zu verbessern. Zukünftige Änderungen und Aktualisierungen der griechischen E-Rechnungsbestimmungen werden voraussichtlich Aspekte wie die Rechnungszustellungsmethoden für B2B-Transaktionen klären, einschließlich der Frage, ob die elektronische Zustellung über Netzwerke wie Peppol für alle B2B-Austausche verpflichtend wird oder ob PDF mit QR-Code eine Option bleibt.

Die Auswirkungen der bevorstehenden Vorschriften auf Unternehmen sind erheblich. Der Übergang von der bloßen Datenberichterstattung an MyData zur Ausstellung strukturierter elektronischer Rechnungen über kontrollierte, zertifizierte Kanäle stellt eine wesentliche betriebliche Veränderung dar. Unternehmen, die frühzeitig auf E-Rechnung umsteigen, können von Steueranreizen profitieren, wie z. B. verbesserter Abschreibung und erhöhten Abzügen für E-Rechnungsbezogene Hardware-, Software-, Übertragungs- und Archivierungskosten. Dies bringt Griechenland in Einklang mit breiteren EU-Digitalisierungstrends, insbesondere mit den bevorstehenden Digital Reporting Requirements (DRR) im Rahmen von ViDA, die ab dem 1. Juli 2030 grenzüberschreitende strukturierte Berichterstattung vorantreiben werden.

Strafen bei Nichteinhaltung der E-Rechnungsregulierungen

Die Nichteinhaltung der griechischen E-Rechnungsregulierungen, insbesondere in Bezug auf die MyData-Plattform und die verpflichtende Ausstellung von E-Rechnungen, zieht erhebliche Strafen nach sich, die darauf abzielen, die Einhaltung des digitalen Steuerrahmens sicherzustellen. Die Unabhängige Behörde für Öffentliche Einnahmen (AADE) betrachtet die Nichterstellung einer elektronischen Rechnung als gleichwertig mit der Nichterstellung einer traditionellen Rechnung, was verschiedene Geldstrafen und rechtliche Konsequenzen nach sich zieht.

Hier sind die wichtigsten Strafen für verspätete oder fehlende Einreichungen:

• Umsatzsteuerpflichtige Transaktionen: Für die Nichterstellung einer elektronischen Rechnung für Transaktionen, die der Umsatzsteuer unterliegen, wird eine Strafe in Höhe von 50% der fälligen Umsatzsteuer auf das nicht ausgestellte Dokument verhängt.
• Nicht umsatzsteuerpflichtige Transaktionen: Für die Nichterstellung einer elektronischen Rechnung für Transaktionen, die nicht der Umsatzsteuer unterliegen, liegen die Strafen zwischen 500 € pro Steuerprüfung für Steuerpflichtige, die einfache Buchhaltungssysteme führen, und 1.000 € pro Steuerprüfung für diejenigen, die doppelte Buchhaltungssysteme führen.
• Nichterstellung von Dokumenten an MyData: Das Fehlen der Übermittlung von Rechnungen oder Lieferdokumenten an MyData kann zu einer Strafe zwischen 100 € und 20.000 € jährlich führen, abhängig von der Unternehmensgröße und dem Buchhaltungssystem. Darüber hinaus kann eine Strafe in Höhe von 10% des Nettowertes jedes nicht übermittelten Dokuments, bis zu 250 € pro Tag, für das Versäumnis, Zusammenfassungen der fakturierten Einnahmen und anderer Steuerdokumente zu übermitteln, anfallen.
• Ungültige Rechnungen: Jede Rechnung, die nicht über die MyData-Plattform oder genehmigte Kanäle ausgestellt wird, wird in Griechenland nicht für Umsatzsteuerabzüge oder Buchhaltungszwecke anerkannt.

Die rechtlichen Konsequenzen der Nichteinhaltung gehen über Geldstrafen hinaus. Unternehmen, die nicht compliant sind, verlieren möglicherweise das Recht, an staatlichen Ausschreibungen oder öffentlichen Beschaffungsverträgen teilzunehmen. Wiederholte Verstöße innerhalb von fünf Jahren können zu verdoppelten oder sogar vervierfachten Strafen führen.

Um Strafen zu vermeiden, sollten Unternehmen mehrere Strategien umsetzen:

• Proaktive Systemintegration: Stellen Sie sicher, dass Ihre ERP- oder Buchhaltungssoftware vollständig mit der MyData-Plattform integriert ist oder nutzen Sie einen zertifizierten E-Rechnungsdienstleister rechtzeitig vor den verpflichtenden Fristen.
• Fristgerechte Erklärungen: Reichen Sie die erforderliche Erklärung Ihrer gewählten E-Rechnungs-Methode fristgerecht bei der AADE ein.
• Schulung des Personals: Schulen Sie Ihre Buchhaltungs- und Vertriebsteams zu den neuen E-Rechnungsprozessen, akzeptierten Formaten und Einreichungsanforderungen.
• Übergangsfristen nutzen: Nutzen Sie die schrittweisen Implementierungszeiträume (z. B. vom 2. März bis zum 3. Mai 2026 für große Unternehmen), um technische Vorbereitungen abzuschließen und Ihre E-Rechnungslösung zu testen.
• AADE-Richtlinien überwachen: Bleiben Sie über offizielle Ankündigungen und technische Spezifikationen der AADE informiert, da sich die Vorschriften weiterentwickeln können.

Häufig gestellte Fragen zur E-Mail-Rechnung für Griechenland

• Welche Formate werden für elektronische Rechnungen in Griechenland akzeptiert?

  Die akzeptierten Formate für elektronische Rechnungen in Griechenland basieren hauptsächlich auf europäischen Standards. Dazu gehören EN 16931 XML, der europäische Standard für elektronische Rechnungsstellung, und Peppol BIS 3.0, das für Geschäfts-zu-Regierung-Transaktionen angepasst ist. UBL 2.1 GR wird ebenfalls für B2B-Austausche über zertifizierte Dienstleister verwendet.

• Wie funktioniert die Peppol-Netzwerk-Compliance für E-Rechnungen in Griechenland?

  Harvest unterstützt die Vorbereitung von E-Rechnungen zur Einreichung über ein externes Peppol-Gateway, um die Einhaltung der grenzüberschreitenden elektronischen Rechnungsstandards sicherzustellen.

• Welche Art von Kundenservice steht Harvest-Nutzern zur Verfügung?
  Harvest bietet verschiedene Support-Optionen, darunter ein umfassendes Hilfezentrum mit Artikeln und Leitfäden, E-Mail-Support und Live-Chat-Hilfe während der Geschäftszeiten. Nutzer können auf Ressourcen zugreifen, die auf ihre Fragen und Probleme zugeschnitten sind.
• Was sind die Einschränkungen der aktuellen E-Rechnungssysteme in Griechenland?

  Aktuelle E-Rechnungssysteme in Griechenland können Einschränkungen wie komplexe Integration mit bestehenden Geschäftssystemen, die Notwendigkeit ständiger Aktualisierungen zur Einhaltung sich entwickelnder Vorschriften und potenzielle technische Herausforderungen bei der Gewährleistung einer nahtlosen Datenübertragung zur MyData-Plattform aufweisen. Darüber hinaus können kleinere Unternehmen Schwierigkeiten haben, die Kosten für die Aufrüstung ihrer technologischen Infrastruktur zu tragen.

• Wann wird die verpflichtende E-Rechnung in Griechenland vollständig umgesetzt?

  Die verpflichtende E-Rechnung in Griechenland wird schrittweise eingeführt. Für Geschäfts-zu-Regierung-Transaktionen ist sie seit dem 12. September 2023 für bestimmte Stellen verpflichtend und wird bis zum 1. Januar 2025 auf alle Verträge ausgeweitet. Für Geschäfts-zu-Geschäft-Transaktionen wird sie für große Unternehmen bis zum 2. März 2026 und für alle anderen Unternehmen bis zum 1. Oktober 2026 verpflichtend sein.