Rechnung in Südkorea senden

Harvest hilft Ihnen, erfasste Zeit und Ausgaben in professionelle Rechnungen umzuwandeln. Es behandelt jedoch nicht speziell die E-Rechnungsanforderungen in Südkorea.

Verständnis der E-Rechnungsanforderungen in Südkorea

Das E-Rechnungssystem Südkoreas, offiziell bekannt als E-Steuerrechnung, ist ein obligatorischer elektronischer Prozess für Unternehmen zur Ausstellung und Berichterstattung von Mehrwertsteuerrechnungen an den Nationalen Steuerdienst (NTS). Dieses System wurde 2011 eingeführt und zielt darauf ab, die Transparenz zu erhöhen, die Effizienz von Steuerprüfungen zu verbessern und Betrug zu verhindern. Der rechtliche Rahmen für die E-Rechnung wird hauptsächlich durch das Gesetz über die Mehrwertsteuer geregelt.

• Obligatorische Ausstellung: Alle Unternehmenssteuerpflichtigen sind seit 2011 verpflichtet, E-Rechnungen auszustellen.
• Schwelle für Einzelunternehmen: Ab dem 1. Juli 2023 sind Unternehmen mit einem Jahresumsatz von über 100 Millionen KRW (ca. 83.000 USD oder 73.000 EUR) im Vorjahr verpflichtet, elektronische Rechnungen an den NTS zu erstellen und zu übermitteln. Diese Schwelle wurde 2024 auf 80 Millionen KRW für Einzelunternehmer weiter gesenkt.
• Umfang der Transaktionen: Die E-Rechnungsanforderung gilt sowohl für Inlands-Transaktionen zwischen Unternehmen (B2B) als auch zwischen Unternehmen und der Regierung (B2G). Internationale Transaktionen und Exporte fallen in der Regel nicht unter die Hauptanforderung.

Der NTS fungiert als zentrale Behörde für dieses System und verlangt eine Echtzeit- oder nahezu Echtzeitberichterstattung von E-Rechnungen.

Der Prozess des Sendens von E-Rechnungen in Südkorea

Das Senden von E-Rechnungen in Südkorea umfasst einen strukturierten Workflow, um die Einhaltung der NTS-Vorschriften sicherzustellen. Der Prozess ist auf Effizienz und Echtzeitberichterstattung ausgelegt.

Hier ist eine Schritt-für-Schritt-Anleitung zum Senden von E-Rechnungen:

1. Digitales Zertifikat erhalten: Vor der Ausstellung von E-Rechnungen müssen Unternehmen ein digitales Zertifikat erwerben. Dieses Zertifikat, oft ein Public Key Infrastructure (PKI)-Zertifikat, ist entscheidend für die Authentifizierung des Rechnungsstellers und die elektronische Signatur der E-Rechnung. Unternehmen können eines von einer zertifizierten Korea Information Certification Authority erhalten oder in einigen Fällen ein vom NTS generiertes Zertifikat verwenden.
2. E-Rechnung generieren: Lieferanten können E-Rechnungen auf verschiedene Weise generieren, einschließlich des kostenlosen Regierungsportals www.esero.go.kr, eines zertifizierten ASP, ihres eigenen ERP- oder Buchhaltungssystems oder des AVRS-Telefonnetzwerks für eingeschränkten Internetzugang.
3. Obligatorische Informationen einfügen: Die E-Rechnung muss spezifische obligatorische Datenfelder enthalten, wie die Steuerregistrierungsnummern des Lieferanten und des Käufers, Namen, den Wert der Lieferung (einschließlich Mehrwertsteuer) und das Ausstellungsdatum.
4. Rechnung elektronisch signieren: Die generierte E-Rechnung muss mit dem erhaltenen digitalen Zertifikat digital signiert werden, um ihre Authentizität und Integrität sicherzustellen.
5. An den NTS übermitteln: Unterzeichnete E-Rechnungen müssen über das Portal des Nationalen Steuerdienstes (NTS) gemeldet werden. Dies ist eine Echtzeit- oder nahezu Echtzeitberichterstattung, die oft als "Vorabgenehmigungsmodell" bezeichnet wird.
6. An den Käufer senden: Nach der Übermittlung an den NTS wird die E-Rechnung in der Regel an die registrierte E-Mail-Adresse des Käufers gesendet.

Technische Spezifikationen der E-Rechnung

Das E-Rechnungssystem Südkoreas basiert auf spezifischen technischen Standards, um Einheitlichkeit und eine effiziente Verarbeitung durch den Nationalen Steuerdienst (NTS) sicherzustellen. Das Verständnis dieser Spezifikationen ist entscheidend für die Einhaltung.

• Erforderliches E-Rechnungsformat: E-Rechnungen müssen im XML-Format generiert und an den NTS übermittelt werden. Dieses standardisierte Format gewährleistet Konsistenz und ermöglicht eine automatisierte Verarbeitung.
• Obligatorische Datenfelder: Jede E-Rechnung muss spezifische obligatorische Informationen für die rechtliche Gültigkeit enthalten, wie die Steuerregistrierungsnummer des Lieferanten, die Steuerregistrierungsnummer des Käufers, den Gesamtwert der Lieferung einschließlich Mehrwertsteuer und das Ausstellungsdatum.
• Elektronische Signatur: Eine obligatorische elektronische Signatur ist erforderlich, um die Authentizität, Integrität und Nichtabstreitbarkeit der E-Rechnung zu gewährleisten, unter Verwendung eines digitalen Zertifikats, das von einer öffentlichen Zertifizierungsstelle oder einem E-Steuerzertifikat des NTS ausgestellt wurde.
• Archivierungsanforderungen: Ausgestellte E-Rechnungen müssen digital für einen Zeitraum von mindestens fünf Jahren nach Ende des ausstellenden Geschäftsjahres aufbewahrt werden.

Einhaltung und Strafen bei Nichteinhaltung

Die Einhaltung der E-Rechnungsanforderungen in Südkorea ist entscheidend, da Nichteinhaltung zu erheblichen Strafen für Unternehmen führen kann. Der NTS setzt strenge Fristen und Anforderungen durch.

• Nichtausstellung oder Verwendung nicht konformer Rechnungen: Wenn ein Lieferant versäumt, eine E-Steuerrechnung auszustellen oder sie in einem nicht konformen Format ausstellt, wird in der Regel eine Strafe von 2 % des Lieferpreises sowohl dem Lieferanten als auch dem Käufer auferlegt.
• Verspätete Übermittlung an den NTS: Wenn eine E-Rechnung nicht bis zum 10. des folgenden Monats an den NTS übermittelt wird, kann eine Strafe von 1 % des Lieferpreises verhängt werden.
• Falsche Einträge: Strafen für falsche Einträge können bis zu 2 % des Lieferwerts steigen.

Häufige Compliance-Fehler und wie man sie vermeidet, umfassen das Fehlen obligatorischer Felder, falsche Formate, das Versäumnis, ein digitales Zertifikat zu erhalten, verspätete Übermittlung und unzureichende Archivierung.

Häufige Fragen zur Rechnungsstellung in Südkorea

• In welchem Format müssen E-Rechnungen für Südkorea vorliegen?
  E-Rechnungen in Südkorea müssen im XML-Format vorliegen. Dies ist ein standardisiertes Format, das Konsistenz gewährleistet und eine automatisierte Verarbeitung durch den Nationalen Steuerdienst (NTS) ermöglicht. Das XML-Format hilft, Einheitlichkeit bei allen eingereichten Rechnungen aufrechtzuerhalten.
• Gibt es Einschränkungen beim Senden von E-Rechnungen international aus Südkorea?
  Die E-Rechnungsanforderungen in Südkorea betreffen hauptsächlich Inlands-Transaktionen. Internationale Transaktionen und Exporte fallen in der Regel nicht unter die obligatorischen E-Rechnungsanforderungen. Unternehmen sollten jedoch sicherstellen, dass internationale Rechnungen allen relevanten internationalen Standards oder bilateralen Vereinbarungen entsprechen.
• Welche Benutzerrollen gibt es in Harvest und wie unterscheiden sie sich?
  Harvest bietet mehrere Benutzerrollen an, darunter Administrator, Projektmanager und Teammitglied. Jede Rolle hat unterschiedliche Berechtigungen, wie das Verwalten von Projekten, das Anzeigen von Berichten oder das Verfolgen von Zeiten, sodass Sie den Zugriff steuern und die Sicherheit innerhalb Ihres Teams aufrechterhalten können.
• Wie erhalte ich ein digitales Zertifikat für die E-Rechnung in Südkorea?
  Um ein digitales Zertifikat für die E-Rechnung in Südkorea zu erhalten, können Unternehmen einen Antrag bei einer zertifizierten Korea Information Certification Authority stellen. Alternativ können sie ein vom Nationalen Steuerdienst (NTS) bereitgestelltes Zertifikat verwenden. Dieses Zertifikat ist entscheidend für die Authentifizierung des Ausstellers und die digitale Signatur der E-Rechnung.
• Welche Schritte sind erforderlich, um E-Rechnungen an den Nationalen Steuerdienst zu melden?
  Die Meldung von E-Rechnungen an den Nationalen Steuerdienst umfasst das Erhalten eines digitalen Zertifikats, das Generieren der Rechnung mit obligatorischen Daten, das digitale Signieren und dann die Übermittlung an das NTS-Portal. Dieser Prozess gewährleistet die Einhaltung der Anforderungen an die Echtzeit- oder nahezu Echtzeitberichterstattung.