ベトナム向けの請求書にVAT番号を追加するにはどうすればよいですか？

Harvestでは、請求書にVAT番号を含む特定の税情報を追加できます。

ベトナムの電子請求書規制に違反した場合の罰則は何ですか？

ベトナムの電子請求書規制に違反した場合の罰則には、違反ごとにVND 500万から1000万の行政罰が含まれる可能性があります。持続的な違反にはさらに高い罰則が科されることがあります。

Harvestはクライアントデータのセキュリティをどのように扱っていますか？

Harvestはデータセキュリティを真剣に考え、暗号化、安全なサーバー、定期的なバックアップなどのさまざまな対策を講じてクライアントデータを保護しています。また、データ保護規制に準拠して、情報の安全性を確保しています。

ベトナムからの国際取引に電子請求書を使用する際の制限はありますか？

ベトナムからの国際取引に電子請求書を使用する際の制限の一つは、すべての国が外国の電子請求書を認識または受け入れているわけではないため、国境を越えた取引が複雑になる可能性があることです。また、法域ごとの税法や要件の違いにより、追加の適応や文書が必要になる場合があります。

ベトナムで電子請求書を印刷する際に受け入れられるフォーマットは何ですか？

ベトナムでは、電子請求書の受け入れ可能なフォーマットは、法的に拘束力のある形式である構造化されたXMLファイルです。便利さのためにPDF版を印刷することはできますが、XMLデータがコンプライアンス目的で認識される公式文書です。

ベトナム向け請求書印刷

ベトナムの電子請求書規制の理解

電子請求書は、2022年7月1日からベトナムのほとんどのビジネスに対して義務化され、従来の紙ベースのシステムからの大きな転換を示しています。この全国的な義務は、主に政令123/2020/ND-CPおよび通達78/2021/TT-BTCによって管理され、透明性を高め、脱税を防止し、税務管理を効率化することを目的としています。企業は、電子請求書を発行するために、税務総局（GDT）に登録する必要があります。この登録プロセスには、選択した請求書の種類（税務当局の認証コードの有無）と通知用のアクティブなメールアドレスを詳細に記載したフォーム01/ĐKTĐ-HĐĐTの提出が含まれます。

最近の法改正、特に政令70/2025/ND-CPおよび通達32/2025/TT-BTC（2025年6月1日施行）は、電子請求書制度をさらに洗練させました。これらの改正は、特定の外国デジタルビジネスを任意で含めることを拡大し、大規模小売業者に対しては、必須の接続されたPOS請求書発行を含む小売および消費者向けセクターに対して厳しい要件を導入しています。これらの規制に違反すると、行政罰が科され、請求書を発行しなかった場合の罰金は、違反ごとにVND 500万から1000万に及ぶ可能性があり、持続的な違反にはさらに高い罰金が科されることがあります。

電子請求書の受け入れフォーマットと法的要件

法的有効性を確保するために、ベトナムの電子請求書は特定のフォーマットに従い、必須情報を含む必要があります。電子請求書の法的に必要なフォーマットは、税務当局によって設定された公式基準であるXMLファイル（拡張可能マークアップ言語）です。便利さのために人間が読めるPDFコピーを生成することはできますが、XMLデータファイルが法的に拘束力のある形式です。真正性と完全性の重要な要素は、ほとんどの電子請求書に必須のデジタル署名であり、POSレジから生成された請求書には例外があります。

電子請求書には、従来の紙のVAT請求書に見られる情報を反映した詳細が含まれている必要があります。これには以下が含まれます：

売り手の名前、住所、税務識別番号。
買い手の名前、住所、税務識別番号（またはB2Cの場合は要求に応じて個人ID）。
請求書のシリアルコードと番号、発行日。
商品またはサービスの明確な説明、数量、単価、総額、適用されるVAT率、および対応するVAT額、最終的な支払額。

ベトナムの電子請求書システムは、請求書を認証コード付き電子請求書と非認証コード付き電子請求書の2つの主要なタイプに分類します。認証コード付き請求書は、リアルタイムでクリアされ、売り手のシステムが請求書データをGDTプラットフォームに送信し、請求書が買い手に届けられる前に請求書に含めるためのユニークコードを発行します。非認証コード付き請求書の場合、データは買い手に請求書が届けられる当日までに税務当局に送信される必要があります。

電子請求書の保管とセキュリティ

ベトナムでは、電子請求書の整合性とアクセス可能性を維持することが重要であり、保管とセキュリティに関する厳格な要件があります。企業は、税務規則に従い、電子請求書を少なくとも10年間安全に保管する法的義務があります。この保持期間は、税務監査の時効に合わせており、将来の参照や検査のために記録が利用可能であることを保証します。

電子アーカイブは、請求書の整合性を保持する必要があり、元のXMLフォーマット、デジタル署名、および税務当局のコードが監査目的のために保持される必要があります。電子請求書データを保護するための主要なセキュリティ対策には以下が含まれます：

不正アクセスからの保護：不正な個人による閲覧や変更を防ぐために、堅牢なアクセス制御と暗号化を実施します。
データの整合性：請求書発行後にデータが変更されないことを保証します。これは主にデジタル署名によって支えられています。
データ回復システム：システム障害やデータ損失の場合にデータを回復するためのメカニズムを持つこと。

企業は、電子請求書を社内で保管するか、認定された電子請求書サービスプロバイダーに外部委託することができます。データの整合性とアクセス可能性が維持される限り、外国のサーバーへの保管も許可されています。請求書自体に加えて、電子納品書や関連リストなどの関連する電子記録も同じ期間保管する必要があります。

商品の移動における電子納品書の利用

電子請求書に加えて、ベトナムの税制では、商品の移動を詳細に文書化し管理するために電子納品書の使用も義務付けられています。これらの電子文書は、請求書の発行イベントとは別に商品が輸送される場合や内部移動の際に、電子請求書を補完する重要な役割を果たします。電子納品書は、物理的な商品の移動の追跡可能性を確保し、包括的なコンプライアンスにとって重要な明確な監査証跡を提供します。

一般的に、電子納品書には2つの主要なタイプがあります：

内部移動納品書：同じ会社の倉庫や施設間で移動する商品に使用されます。
商業流通納品書：販売代理店、中間業者、または他の第三者に商品を出荷する際に使用されます。

電子納品書に関する規制は、電子請求書と同様の形式要件を満たす必要があり、必須の内容、デジタルフォーマット、および税務当局に報告または確認される能力を含みます。これにより、商品の移動が透明で検証可能になり、電子請求書制度の広範な目標である財政管理の強化と詐欺の削減に沿ったものとなります。これらの納品書も、電子請求書と同様に法定の10年間の保持期間のために電子的に保管する必要があります。

適合請求書作成のためのテンプレートとツール

ベトナムで適合する電子請求書を作成することは、さまざまなテンプレートや専門のソフトウェアツールの利用可能性によって容易になります。企業は、これらのリソースを活用して、請求書が厳格なベトナムの基準を満たすことを保証できます。多くの電子請求書サービスプロバイダーは、税務総局（GDT）のガイドラインに沿ったカスタマイズ可能なPDFテンプレートを提供しています。これらのテンプレートには、政令123/2020/ND-CPおよびその改正によって要求されるすべての必須フィールドが含まれています。たとえば、売り手と買い手の詳細、税コード、請求書番号、取引の説明、VATの内訳などです。

テンプレートをカスタマイズする際には、以下を確認することが重要です：

ベトナム語のコンプライアンスを確保：請求書のテキストは主にベトナム語である必要があります。外国語のテキストが必要な場合は、ベトナム語のテキストの右側または下に括弧内に配置し、小さいフォントでフォーマットします。
アラビア数字を使用：請求書上のすべての数字はアラビア数字（0-9）を使用する必要があります。
デジタル署名を組み込む：テンプレートデザインが法的有効性のためにデジタル署名を明確に表示できるようにします。
税コードに合わせる：テンプレートがGDT税コードを正しく表示していることを確認します。特に認証コード付き請求書の場合。

専門のソフトウェアやプラットフォームは、電子請求書作成プロセスを自動化するために非常に重要です。これらのツールは、既存の企業資源計画（ERP）や会計システムと統合され、ワークフローを効率化し、手動データ入力エラーを大幅に削減します。請求書を必要なXML構造に自動的にフォーマットし、デジタル署名を適用し、請求書データを税務当局に安全に送信することを容易にします。これにより、コンプライアンスが向上し、運用効率が改善され、管理コストが削減されます。