中国で請求書を送信

Harvestは、追跡した時間と経費を請求書に変換し、ビジネスの請求を簡素化します。これにより、中国の独自のFapiaoシステムを容易にナビゲートできます。

中国のFapiaoシステムを理解する

中国のFapiaoシステムは公式な請求書メカニズムであり、法的に認められた領収書として機能し、国の税務管理の重要な要素です。他の多くの国の標準請求書とは異なり、Fapiaoは税金の証明書であり、商品やサービスの購入に対する法的証拠を提供します。これは会計、経費の払い戻し、税金の控除に不可欠です。このシステムは国家税務総局（STA）によって中央管理されており、請求書の印刷、配布、管理を監督しています。歴史的に、ビジネスは自社の業務範囲に基づいて税務当局からFapiaoの冊子を購入する必要があり、販売前に税金を前払いすることが求められていました。このアプローチは、税金の回避を防ぎ、経済取引の透明性を高めるために設計されました。Fapiaoシステムの進化は、中国が税金徴収を近代化し、ビジネスプロセスを合理化するための継続的な努力を反映しています。紙ベースのシステムからデジタルシステムへの移行は、効率を向上させ、詐欺を減らすことを目的としています。

Fapiaoの種類：一般VATと特別VAT

中国には、一般VAT Fapiaoと特別VAT Fapiaoの2つの主要なカテゴリがあり、それぞれ異なる用途と付加価値税（VAT）コンプライアンスに対する影響があります。一般VAT Fapiaoは、ほとんどの取引の支払い証明として機能し、ビジネス対消費者（B2C）取引、小規模納税者、生活サービスなどの業界で一般的に使用されます。重要なことに、一般VAT Fapiaoに記載されたVAT額は、受取人が入力VAT控除に使用することはできません。たとえば、累積課税所得が12か月で500万元未満の企業として定義される小規模納税者は、一般VAT Fapiaoを使用し、3%の課税率が適用され、入力VATを控除することはできません。

対照的に、特別VAT Fapiaoは主にビジネス対ビジネス（B2B）取引に使用され、一般VAT納税者が出力VATに対して入力VATを相殺するために不可欠です。一般VAT納税者は通常、年間課税所得が500万元を超える企業またはこの地位を自発的に申請した企業です。一般納税者の標準VAT率は、提供される商品やサービスに応じて13%、9%、または6%です。たとえば、製造会社（一般VAT納税者）が原材料を購入する場合、供給者から特別VAT Fapiaoを要求します。このFapiaoには課税額とVATが詳細に記載されており、製造会社はこの入力VATを自社の販売に対するVATから控除することができます。特別VAT Fapiaoには、納税者の税コード、住所、電話番号、銀行口座情報など、税金控除に必要な詳細情報が含まれています。

e-Fapiaoへの移行：デジタルシフト

中国は請求書システムのデジタル変革を進めており、従来の紙の請求書を安全なデジタル請求書に置き換える完全デジタル化されたe-Fapiaoシステムに移行しています。このシフトは、ゴールデンタックスシステム、中国の国家税務管理プラットフォームに不可欠であり、請求書の中央クリアランスモデルを強制するために数世代にわたって進化しています。このシステムの下では、STA承認のソフトウェアを介して発行され、ゴールデンタックスシステム/レキプラットフォームに提出され、ユニークなキーとQRコードが返されるまで、請求書は法的に有効ではありません。

e-Fapiaoの実施は2020年にパイロットプログラムから始まり、2024年12月1日に全国的な展開が発表されました。2025年9月30日までの段階的な移行が予想されており、その後はすべてのビジネスがe-Fapiao要件に準拠する必要があります。この移行は、ビジネスにとって技術的な進歩と課題の両方をもたらします。e-Fapiaoは、処理の簡素化と迅速化、オンライン認証と検証、紙、印刷、配達に関連するコストの削減などの利点を提供します。しかし、ビジネスは、ERPシステムを適応させ、STAプラットフォームと統合し、デジタル請求書を効果的に管理するためにスタッフを訓練する必要があります。このシフトは、税務監視が「請求書ベースの税管理」から「データベースの税管理」に移行することを意味し、財務報告とコンプライアンスにおいてより厳密な注意が必要です。

中国での請求書発行に関するコンプライアンスと罰則

中国のFapiao規制に厳格に準拠することは、ビジネスにとって極めて重要です。特にe-Fapiaoの全国的な採用が進む中、すべてのe-Fapiaoは国家税務総局（STA）の標準電子請求書形式に準拠し、検証されたデジタル署名を組み込み、税務当局によるオンライン検証が可能でなければなりません。ビジネスは、政府承認の請求書ソフトウェアまたはe-Fapiaoプラットフォームを使用し、請求書の内容が業務範囲に合致していることを確認し、税コードと説明を正確に入力する必要があります。さらに、請求書は課税取引の後に迅速に発行され、最低30年間保持する必要があります。電子保存が許可されている場合でも、整合性、安全性、アクセス可能性が維持されなければなりません。

これらの請求書ルールに違反すると、重大な罰則が科される可能性があります。軽微な違反には、2万人民元から10万元の罰金が科されることがあります。報告および税務検証要件を満たさないなどの重大な違反は、最大50万元の罰金や営業停止につながる可能性があります。違法に収集されたまたは偽造されたFapiao、または実際のビジネス取引に基づかないFapiaoは、税金の損失、金銭的罰則、企業の税クレジット評価の格下げを引き起こす可能性があります。

• STA登録：ビジネスが国家税務総局に適切に登録されていることを確認してください。
• 承認ソフトウェア：発行および管理には、STA承認のe-Fapiaoソフトウェアのみを使用してください。
• スタッフの訓練：新しいe-Fapiaoシステムと会計プロセスとの統合について、チームに包括的な訓練を提供してください。
• 取引の整合性：発行されたすべてのFapiaoが実際のビジネス取引を正確に反映していることを確認してください。
• データの正確性：正しい税コード、ビジネスの説明、受取人情報が一貫して使用されていることを確認してください。
• 迅速な発行：課税取引の後にFapiaoを迅速に発行してください。
• 検証手続き：STAの公式システムを通じて受け取ったFapiaoの真正性を確認するための内部手続きを実施してください。
• 記録保持：すべてのe-Fapiaoの長期デジタル保存のための堅牢なシステムを確立し、その整合性とアクセス可能性を確保してください。
• 規制の監視：Fapiao規制の更新を定期的に監視し、内部プロセスを適宜調整してください。
• 内部統制：Fapiaoの詐欺や不遵守を防止し、検出するための強力な内部統制を開発してください。

中国での請求書送信に関するFAQ

• 中国でe-Fapiaoを送信するためのコンプライアンス要件は何ですか？

  中国でe-Fapiaoの要件に準拠するためには、ビジネスは政府承認の請求書ソフトウェアを使用し、請求書が国家税務総局の電子形式に準拠していることを確認する必要があります。これには、検証されたデジタル署名を組み込み、税務当局によるオンライン検証を可能にすることが含まれます。さらに、ビジネスは請求書が業務範囲を正確に反映し、正しい税コードを使用し、課税取引の後に迅速に発行されることを確認する必要があります。

• Fapiaoシステムを使用せずに中国で請求書を送信できますか？

  中国では、Fapiaoシステムはビジネスが法的に請求書を発行するために必須です。Fapiaoシステムを使用しない場合、企業は取引の法的証明を提供できず、これは税務目的やビジネス会計に不可欠です。したがって、このシステムに統合せずに運営することは不可能です。

• Harvestでのデータの安全性はどのくらいですか？
  Harvestはデータの安全性を重視しており、業界標準の暗号化を使用して情報を保護しています。また、安全なデータセンターを持ち、定期的にセキュリティ監査を実施してベストプラクティスに準拠しています。
• 中国でのe-Fapiaoへの移行のタイムラインはどのようになりますか？

  中国でのe-Fapiaoへの移行は2020年にパイロットプログラムから始まりました。全国的な展開は2024年12月1日に開始され、2025年9月30日までの移行期間が設けられています。この日以降、すべてのビジネスはe-Fapiao要件に準拠する必要があります。

• 国際取引におけるe-Fapiaoの使用には制限がありますか？

  e-Fapiaoは主に中国国内の取引向けに設計されていますが、国際取引に関しては制限がある場合があります。これには、外国の会計システムとの互換性の問題や、国内のFapiaoシステムと一致しない国際税法が含まれる可能性があります。国際貿易に従事するビジネスは、これらの要因を慎重に評価し、国内および国際税法の要件に準拠する必要があります。