Enviar Fatura para a Coreia do Sul

O Harvest oferece soluções de faturamento flexíveis que podem incluir os detalhes fiscais necessários, ajudando as empresas a atender às necessidades de conformidade ao enviar faturas por e-mail na Coreia do Sul.

Entendendo o Sistema e-Tax da Coreia do Sul

O sistema e-Tax da Coreia do Sul, oficialmente conhecido como sistema de Fatura e-Tax, é uma estrutura obrigatória de faturamento eletrônico projetada para aumentar a conformidade tributária e a transparência para as empresas. Introduzido em 2010 e tornado obrigatório para todos os contribuintes corporativos em 2011, este sistema exige que as empresas emitam e relatem faturas de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) eletronicamente para o Serviço Nacional de Impostos (NTS). O objetivo principal é digitalizar a administração tributária, reduzir a evasão fiscal e simplificar o processo de declaração do IVA. Essa mudança digital melhorou significativamente a eficiência das auditorias fiscais e da detecção de fraudes, passando de um sistema baseado em papel para um modelo de relatório de dados em tempo real.

A conformidade com essas regulamentações e-Tax é crucial para as empresas que operam na Coreia do Sul. O sistema proporciona transparência em tempo real nas transações entre empresas (B2B) e automatiza a declaração do IVA, beneficiando tanto os contribuintes quanto o NTS.

• Geração de Faturas: Criar a fatura e-Tax em um formato eletrônico padronizado.
• Assinatura Digital: Aplicar uma assinatura digital obrigatória para garantir a autenticidade e integridade da fatura.
• Transmissão para o NTS: Relatar os dados da fatura assinada para a plataforma central do Serviço Nacional de Impostos, Hometax (anteriormente eSero).
• Distribuição ao Comprador: Enviar a fatura e-Tax ao destinatário, normalmente por e-mail.

Requisitos Regulatórios para Faturas por E-mail

Para faturas por e-mail na Coreia do Sul, requisitos regulatórios específicos garantem sua validade legal e integração adequada com o sistema e-Tax. Um aspecto crítico é a assinatura digital obrigatória, que autentica a fatura e garante sua integridade. Essa assinatura deve ser obtida de uma autoridade de autenticação pública certificada ou diretamente do NTS, utilizando tecnologia de Infraestrutura de Chave Pública (PKI).

As faturas por e-mail também devem incluir informações obrigatórias específicas para serem consideradas legalmente válidas. Esses "Campos Obrigatórios" (필요적 기재사항) incluem:

• O Número de Registro da Empresa (BRN) e o nome comercial legal do fornecedor.
• O Número de Registro da Empresa (BRN) ou identificação equivalente do comprador.
• O valor do fornecimento, que é o valor líquido da transação antes do IVA.
• O valor do IVA (tipicamente 10% do valor do fornecimento).
• A data de preparação.

Além disso, as faturas e-Tax devem aderir a um formato XML específico definido pela autoridade fiscal coreana para submissão consistente ao NTS. Esse formato estruturado facilita o processamento e validação automatizados. O sistema opera em um modelo de "pré-aprovação", o que significa que as faturas são relatadas ao NTS no momento da emissão ou logo em seguida, antes de serem enviadas ao cliente. Isso permite relatórios em tempo real para o Serviço Nacional de Impostos (NTS), com uma exigência geral de transmissão dentro de um dia após a emissão. Alternativamente, as empresas podem resumir e transmitir faturas mensalmente, até o 10º dia do mês seguinte, no máximo.

Conformidade e Penalidades

Cumprir as regulamentações de faturamento e-Tax da Coreia do Sul não é apenas uma boa prática; é uma obrigação legal com penalidades significativas por não conformidade. A falha em atender a esses requisitos pode resultar em riscos financeiros substanciais para as empresas.

• Faturas Não Emitidas ou Não Conformes: Se um fornecedor não emitir uma fatura e-Tax ou a fornecer em um formato não conforme (por exemplo, uma fatura em papel), tanto o fornecedor quanto o comprador podem enfrentar uma penalidade de 2% do preço de fornecimento.
• Não Transmissão ou Transmissão Atrasada: Uma penalidade de 1% do preço de fornecimento é imposta ao fornecedor se uma fatura e-Tax emitida não for transmitida ao NTS até o 10º dia do mês seguinte. Outras penalidades por emissão ou transmissão atrasada podem variar de 0,3% a 1% do valor do fornecimento.
• Risco do Comprador: Compradores que recebem uma fatura e-Tax inválida (por exemplo, uma que falta campos obrigatórios) podem ser negados deduções de imposto sobre insumos, aumentando efetivamente sua carga tributária pelo valor total do IVA de 10%.

O cronograma de implementação faseada para faturas e-Tax expandiu gradualmente o escopo da conformidade obrigatória. Embora inicialmente tenha sido exigido para todos os contribuintes corporativos em 2011, a obrigação foi progressivamente estendida a empresas individuais com base em limites de receita. A partir de julho de 2023, empresas com receita anual superior a KRW 100 milhões (aproximadamente USD 83.000) são obrigadas a gerar e enviar faturas eletrônicas ao NTS.

Finalmente, os requisitos de arquivamento estipulam que as faturas e-Tax emitidas devem ser armazenadas digitalmente por um período de cinco anos. Esses registros arquivados devem manter legibilidade, integridade e autenticidade durante todo o período de retenção.

Melhores Práticas para Implementar Faturas e-Tax

Implementar faturas e-Tax na Coreia do Sul de forma eficiente requer uma abordagem estratégica além de apenas entender as regulamentações. Aqui estão algumas melhores práticas para garantir conformidade e simplificar seu fluxo de trabalho de faturamento:

• Obtenha um Certificado Digital: Este é o passo fundamental. Garanta um certificado eletrônico relacionado ao negócio (certificado PKI) de uma autoridade certificadora reconhecida ou do NTS. Sem ele, você não pode emitir ou enviar legalmente faturas e-Tax.
• Registre-se no Portal do NTS: Registre sua empresa no portal Hometax do NTS (www.hometax.go.kr, anteriormente eSero). Este portal é o centro para emissão, transmissão e gerenciamento de faturas e-Tax.
• Assegure o Formato XML Correto e Campos Obrigatórios: Sempre gere faturas no formato XML prescrito e inclua meticulosamente todas as informações obrigatórias, como números fiscais do fornecedor/comprador, valor do fornecimento, valor do IVA e data de preparação. Dados ausentes ou incorretos podem invalidar a fatura.
• Respeite os Prazos de Transmissão: Transmita faturas e-Tax ao NTS prontamente. Embora a transmissão imediata após a emissão seja recomendada, o prazo máximo é o 10º dia do mês seguinte à data de emissão. Transmissões atrasadas incorrerão em penalidades.
• Implemente Arquivamento Robusto: Estabeleça um sistema para armazenar digitalmente todas as faturas e-Tax emitidas em seu formato XML original com assinaturas digitais pelo período obrigatório de cinco anos.

Erros comuns incluem negligenciar a assinatura digital obrigatória, falhar em incluir todos os campos exigidos ou atrasar a transmissão ao NTS. Para uma integração perfeita com sistemas existentes, as empresas têm várias opções:

• Utilizar o portal gratuito eSero/Hometax do NTS para emissão e transmissão diretas.
• Contratar um provedor de serviços de aplicação (ASP) certificado que ofereça soluções de e-faturamento, muitas vezes integrando-se aos seus sistemas contábeis ou ERP existentes.
• Desenvolver ou adaptar seu sistema ERP interno para gerar e transmitir faturas e-Tax diretamente ao NTS, garantindo que atenda a todas as especificações técnicas e requisitos de assinatura digital.

Perguntas Frequentes sobre Faturas por E-mail para a Coreia do Sul

• Como posso incluir números de registro fiscal nas minhas faturas por e-mail para a Coreia do Sul?

  O Harvest permite que você inclua os números de registro fiscal da sua empresa, como um número de IVA, em suas faturas adicionando-os nas Configurações da conta.

• Qual é o cronograma para implementar o faturamento e-Tax na Coreia do Sul?

  A implementação do faturamento e-Tax na Coreia do Sul começou com contribuintes corporativos em 2011. Com o tempo, a exigência foi estendida a empresas individuais, com o limite atual exigindo conformidade para aquelas com receita anual superior a KRW 100 milhões a partir de julho de 2023.

• Como posso importar clientes e projetos existentes para o Harvest?
  O Harvest permite que você importe clientes e projetos usando arquivos CSV, facilitando a transferência de dados existentes para a plataforma. Esse recurso simplifica o processo de integração para novos usuários.
• Existem limitações ao usar faturas por e-mail sob o sistema e-Tax da Coreia do Sul?

  Uma limitação do uso de faturas por e-mail sob o sistema e-Tax da Coreia do Sul é a exigência de uma assinatura digital obrigatória, que só pode ser obtida através de autoridades certificadas. Além disso, as faturas devem ser submetidas em um formato XML específico, o que pode exigir ajustes técnicos para empresas que atualmente não utilizam tais sistemas.

• Qual formato devo usar para faturas por e-mail e-Tax na Coreia do Sul?

  As faturas por e-mail e-Tax na Coreia do Sul devem ser submetidas em um formato XML específico conforme definido pela autoridade fiscal coreana. Isso garante consistência e facilita o processamento e validação automatizados pelo Serviço Nacional de Impostos (NTS).