Enviar Fatura na China

A Harvest transforma o tempo e as despesas rastreadas em faturas, simplificando a cobrança para empresas globalmente. Isso ajuda você a navegar pelo exclusivo sistema Fapiao da China com facilidade.

Entendendo o Sistema Fapiao na China

O sistema Fapiao na China é o mecanismo oficial de faturamento, servindo como um recibo legalmente reconhecido e um componente crítico da administração tributária do país. Ao contrário das faturas padrão em muitos outros países, um Fapiao é um voucher fiscal que fornece prova legal de compra de bens e serviços, essencial para contabilidade, reembolso de despesas e deduções fiscais. O sistema é gerenciado centralmente pela Administração Estatal de Tributação (STA), que supervisiona a impressão, distribuição e administração dessas faturas. Historicamente, as empresas eram obrigadas a comprar blocos de Fapiao das autoridades fiscais com base em seu escopo de negócios, efetivamente liquidando impostos antes das vendas. Essa abordagem foi projetada para combater a evasão fiscal e aumentar a transparência nas transações econômicas. A evolução do sistema Fapiao reflete os esforços contínuos da China para modernizar a arrecadação de impostos e simplificar os processos empresariais, passando de um sistema baseado em papel para um digital, a fim de melhorar a eficiência e reduzir fraudes.

Tipos de Fapiao: Geral vs. Especial de VAT

Na China, existem duas categorias principais de Fapiao: o Fapiao Geral de VAT e o Fapiao Especial de VAT, cada um com usos e implicações distintas para a conformidade do Imposto sobre Valor Agregado (VAT). O Fapiao Geral de VAT serve como prova de pagamento para a maioria das transações e é comumente usado em transações de negócios para consumidores (B2C), por pequenos contribuintes e em indústrias como serviços de vida. Crucialmente, o valor do VAT declarado em um Fapiao Geral de VAT não pode ser usado pelo destinatário para dedução de VAT de entrada. Por exemplo, um pequeno contribuinte, definido como uma empresa com receita tributável acumulada abaixo de RMB 5 milhões em 12 meses, geralmente usa Fapiao Geral de VAT e está sujeito a uma taxa de 3%, sem a capacidade de deduzir VAT de entrada.

Em contraste, o Fapiao Especial de VAT é usado principalmente para transações de negócios para negócios (B2B) e é vital para contribuintes gerais de VAT compensarem seu VAT de entrada contra o VAT de saída. Contribuintes gerais de VAT são tipicamente empresas com uma receita tributável anual superior a RMB 5 milhões ou aquelas que solicitaram voluntariamente esse status. As taxas padrão de VAT para contribuintes gerais podem ser 13%, 9% ou 6%, dependendo dos bens ou serviços fornecidos. Para ilustrar, se uma empresa de manufatura (um contribuinte geral de VAT) compra matérias-primas, ela solicitariam um Fapiao Especial de VAT de seu fornecedor. Este Fapiao detalharia o valor tributável e o VAT, permitindo que a empresa de manufatura deduzisse esse VAT de entrada do VAT que coleta em suas próprias vendas. Fapiao Especiais de VAT contêm informações mais detalhadas, incluindo o código fiscal do comerciante, endereço, número de telefone e informações bancárias, que são essenciais para fins de dedução fiscal.

Transição para e-Fapiao: Uma Mudança Digital

A China está passando por uma transformação digital significativa em seu sistema de faturamento, movendo-se em direção a um sistema e-Fapiao totalmente digitalizado, que substitui faturas de papel tradicionais por digitais seguras. Essa mudança é parte integrante do Sistema de Imposto Dourado, a plataforma nacional de administração tributária da China, que evoluiu através de várias gerações para impor um modelo de liberação central para faturas. Sob este sistema, nenhuma fatura é legalmente válida até que seja emitida por meio de software aprovado pela STA, submetida ao sistema de Imposto Dourado/plataforma Leqi e retornada com uma chave única e código QR.

A implementação do e-Fapiao começou com programas piloto em 2020, com um lançamento nacional de e-Fapiao totalmente digitalizado anunciado para 1º de dezembro de 2024. Uma transição faseada é esperada até 30 de setembro de 2025, após o que todas as empresas, independentemente do tamanho ou tipo de transação (B2B ou B2C), deverão cumprir os requisitos do e-Fapiao. Essa transição apresenta tanto avanços tecnológicos quanto desafios para as empresas. E-Fapiaos oferecem benefícios como processamento mais fácil e rápido, autenticação e verificação online, e redução de custos associados a papel, impressão e entrega. No entanto, as empresas devem adaptar seus sistemas de Planejamento de Recursos Empresariais (ERP), integrar-se à plataforma da STA e treinar funcionários para gerenciar efetivamente faturas digitais. A mudança também significa que a supervisão tributária está passando de "gestão tributária baseada em faturas" para "gestão tributária baseada em dados", exigindo maior diligência na apresentação de relatórios financeiros e conformidade.

Conformidade e Penalidades para Faturamento na China

Manter estrita conformidade com as regulamentações de Fapiao da China é fundamental para as empresas, especialmente com a adoção nacional do e-Fapiao. Todos os e-Fapiaos devem aderir ao formato padrão de fatura eletrônica da Administração Estatal de Tributação (STA), incorporar assinaturas digitais verificadas e ser capazes de verificação online pelas autoridades fiscais. As empresas são obrigadas a usar software de faturamento autorizado pelo governo ou plataformas de e-Fapiao, garantir que seu escopo de negócios esteja alinhado com o conteúdo da fatura e inserir corretamente códigos fiscais e descrições. Além disso, as faturas devem ser emitidas prontamente após uma transação tributável e mantidas por um mínimo de 30 anos, com armazenamento eletrônico permitido se a integridade, segurança e acessibilidade forem mantidas.

A não conformidade com essas regras de faturamento pode levar a penalidades significativas. Infrações menores podem resultar em multas que variam de RMB 20.000 a RMB 100.000. Infrações mais graves, como não atender aos requisitos de relatórios e verificação fiscal, podem resultar em multas de até RMB 500.000 e até a suspensão das operações comerciais. Fapiaos coletados ou forjados ilegalmente, ou aqueles que não se baseiam em transações comerciais reais, podem levar a perdas fiscais, penalidades monetárias e uma desclassificação da classificação de crédito fiscal da empresa.

• Registro na STA: Certifique-se de que sua empresa esteja devidamente registrada na Administração Estatal de Tributação.
• Software Autorizado: Utilize apenas software de e-Fapiao aprovado pela STA para emissão e gerenciamento.
• Treinamento de Funcionários: Forneça treinamento abrangente à sua equipe sobre o novo sistema de e-Fapiao e sua integração com os processos contábeis.
• Alinhamento de Transações: Verifique se todos os Fapiaos emitidos refletem com precisão transações comerciais genuínas.
• Precisão de Dados: Certifique-se de que códigos fiscais, descrições de negócios e informações do destinatário sejam usados consistentemente.
• Emissão Oportuna: Emita Fapiaos prontamente após a ocorrência de transações tributáveis.
• Procedimentos de Verificação: Implemente procedimentos internos para verificar a autenticidade dos Fapiaos recebidos por meio do sistema oficial da STA.
• Manutenção de Registros: Estabeleça sistemas robustos para armazenamento digital de longo prazo de todos os e-Fapiaos, garantindo sua integridade e acessibilidade.
• Monitoramento Regulatório: Monitore regularmente atualizações nas regulamentações de Fapiao e adapte os processos internos conforme necessário.
• Controles Internos: Desenvolva controles internos fortes para prevenir e detectar fraudes e não conformidade com Fapiao.

Perguntas Frequentes sobre Envio de Faturas na China

• Quais são os requisitos de conformidade para enviar e-Fapiaos na China?

  Para cumprir os requisitos de e-Fapiao na China, as empresas devem usar software de faturamento autorizado pelo governo e garantir que suas faturas atendam aos formatos eletrônicos da Administração Estatal de Tributação. Isso inclui incorporar assinaturas digitais verificadas e facilitar a verificação online pelas autoridades fiscais. Além disso, as empresas devem garantir que suas faturas reflitam com precisão seu escopo de negócios, usem códigos fiscais corretos e sejam emitidas prontamente após transações tributáveis.

• Posso enviar faturas na China sem usar o sistema Fapiao?

  Na China, o sistema Fapiao é obrigatório para que as empresas emitam faturas legalmente. Sem usar o sistema Fapiao, as empresas não podem fornecer prova legalmente reconhecida de transações, o que é essencial para fins fiscais e contabilidade empresarial. Portanto, não é viável operar sem integrar-se a esse sistema, pois é uma parte fundamental da conformidade com a legislação tributária chinesa.

• Quão seguro é meu dado com a Harvest?
  A Harvest leva a segurança dos dados a sério e utiliza criptografia padrão da indústria para proteger suas informações. Eles também possuem centros de dados seguros e realizam auditorias de segurança regulares para garantir conformidade com as melhores práticas.
• Qual é o cronograma para a transição para e-Fapiao na China?

  A transição para e-Fapiao na China começou com programas piloto em 2020. Um lançamento nacional está programado para começar em 1º de dezembro de 2024, com um período de transição que se estende até 30 de setembro de 2025. Após essa data, todas as empresas devem cumprir os requisitos do e-Fapiao, independentemente de seu tamanho ou da natureza de suas transações.

• Existem limitações no uso de e-Fapiao para transações internacionais?

  Embora o e-Fapiao seja projetado principalmente para transações domésticas dentro da China, pode haver limitações quando se trata de transações internacionais. Essas limitações podem incluir problemas de compatibilidade com sistemas contábeis estrangeiros e diferentes regulamentações fiscais internacionais que podem não se alinhar com o sistema Fapiao doméstico. Empresas envolvidas em comércio internacional devem avaliar cuidadosamente esses fatores e garantir conformidade com os requisitos fiscais tanto domésticos quanto internacionais.