Enviar Fatura na França

A Harvest oferece suporte robusto para faturamento eletrônico em conformidade com os padrões da UE, incluindo a próxima implementação obrigatória para transações B2B.

Entendendo as Regulamentações de Faturamento na França

As leis de faturamento francesas são rigorosas, visando transparência e combate à fraude de VAT, e a conformidade é uma necessidade legal para empresas que operam dentro ou com a França. Uma fatura serve como um documento legal crucial, vinculando o vendedor e o cliente, provando uma transação e formando a base para declarações de VAT e impostos. As empresas devem emitir uma fatura para cada venda de bens ou prestação de serviços a outra empresa ou administração pública. Para indivíduos privados, uma fatura geralmente é necessária se o cliente a solicitar, para vendas à distância, para transações intra-comunitárias isentas de VAT, ou se o serviço exceder €25 (incluindo VAT).

Os componentes obrigatórios de uma fatura francesa são extensos e devem estar presentes para evitar penalidades. Estes incluem:

• O termo "facture" (fatura), um número de fatura único e a data de emissão.
• Informações completas do vendedor: nome da empresa, forma jurídica, endereço da sede, número SIREN/SIRET e valor do capital social.
• Informações completas do comprador: nome da empresa, endereço de faturamento e número SIRET se for uma empresa.
• Números de identificação de VAT para o vendedor e o comprador (se aplicável), especialmente para transações intra-comunitárias.
• Uma descrição precisa dos bens ou serviços, incluindo quantidade, preço unitário sem VAT e quaisquer descontos.
• O valor líquido, taxas de VAT aplicáveis, valor do VAT e o total a pagar incluindo VAT.
• Termos de pagamento, data de vencimento, penalidades por atraso e quaisquer termos de desconto por pagamento antecipado.

Empresas estrangeiras que faturam clientes franceses devem garantir que atendem a esses requisitos e também devem verificar se precisam de registro de VAT francês ou de um representante fiscal. As faturas devem ser emitidas em francês ou acompanhadas de uma tradução em francês se solicitado pelas autoridades. A não conformidade pode resultar em penalidades significativas, como €15 por item obrigatório faltante ou incorreto, com uma penalidade máxima de 25% do valor da fatura. Não emitir uma fatura pode levar a multas de até €75.000 para indivíduos e €375.000 para empresas.

Implicações do VAT para Faturamento na França

Entender o VAT (Imposto sobre Valor Agregado) é crítico ao faturar na França, pois impacta diretamente os preços e a conformidade. O VAT é um imposto indireto sobre o consumo, coletado pelos vendedores e pago ao Estado. A França aplica várias taxas de VAT:

• Taxa Padrão: A taxa geral é de 20% e se aplica à maioria dos bens e serviços.
• Taxa Reduzida: Uma taxa de 10% se aplica a certos itens, como vendas para consumo no local, hospedagem em hotéis e trabalhos em residências.
• Outra Taxa Reduzida: Uma taxa de 5,5% é aplicável a bens essenciais, como água, gás e necessidades básicas.
• Super Taxa Reduzida: Uma taxa de 2,1% é aplicada a itens específicos, como medicamentos reembolsáveis, alguns shows e publicações de imprensa.

Empresas estrangeiras frequentemente precisam se registrar para VAT na França se realizarem transações tributáveis para as quais devem cobrar VAT francês. Isso inclui cenários como vendas à distância acima de certos limites ou manter estoque na França. Para transações intra-comunitárias, o número de VAT da UE (TVA intracommunautaire) para o vendedor e o comprador deve ser declarado na fatura.

O impacto do VAT nos processos de faturamento é significativo. Desde 1º de janeiro de 2023, o VAT sobre depósitos é devido assim que o pagamento é coletado, independentemente de ser para bens ou serviços. Anteriormente, o VAT sobre depósitos para bens só era devido na entrega. Para certas transações, particularmente aquelas envolvendo serviços onde o cliente é responsável pelo VAT, o mecanismo de autoliquidação pode se aplicar, transferindo a responsabilidade do VAT para o destinatário. Nesses casos, a fatura deve indicar claramente "autoliquidação" (reverse charge).

Faturamento Eletrônico na França: Práticas Atuais e Tendências Futuras

A França está passando por uma transformação digital significativa no faturamento, com uma implementação gradual do faturamento eletrônico obrigatório (e-invoicing) para transações B2B. Atualmente, o faturamento eletrônico já é obrigatório para todas as transações Business-to-Government (B2G) através da plataforma nacional, Chorus Pro, desde 2020. O Chorus Pro é uma plataforma gratuita que permite que fornecedores do setor público enviem faturas e acompanhem seu status. Em 2023, o Chorus Pro processou mais de 78 milhões de faturas de aproximadamente 910.000 fornecedores.

A próxima implementação obrigatória do faturamento eletrônico B2B é uma grande mudança. Todas as empresas devem ser capazes de receber faturas eletrônicas a partir de 1º de setembro de 2026. A obrigação de emitir faturas eletrônicas será gradual:

• 1º de setembro de 2026: Obrigatório para grandes e médias empresas.
• 1º de setembro de 2027: Obrigatório para pequenas e médias empresas (PMEs) e microempresas.

Esse mandato exige que as faturas sejam trocadas em formatos eletrônicos estruturados, como Factur-X (um padrão híbrido PDF/XML), UBL 2.1 ou UN/CEFACT CII. Faturas em papel e PDFs padrão não serão mais válidos para transações B2B domésticas.

O sistema opera em uma arquitetura de "modelo Y", envolvendo plataformas privadas certificadas conhecidas como Plataformas de Desmaterialização Parceiras (PDPs) e o Portal Público de Faturamento (PPF). As empresas usarão uma PDP, que é um provedor de tecnologia certificado pela administração francesa, para gerenciar a emissão, validação e transmissão de faturas eletrônicas. As PDPs então transmitirão os dados para o PPF, que atua como um diretório central e hub de dados fiscais. A partir de outubro de 2024, quase 100 plataformas privadas foram acreditadas pelas autoridades fiscais francesas.

Juntamente com o faturamento eletrônico, uma obrigação de e-reporting também será introduzida para transações não cobertas pelo faturamento eletrônico obrigatório, como transações B2B e B2C transfronteiriças. Isso requer a transmissão de dados detalhados de transações e pagamentos para as autoridades fiscais através de plataformas aprovadas.

Melhores Práticas para Enviar Faturas na França

Para garantir um faturamento suave e em conformidade na França, adotar melhores práticas é essencial, indo além da mera adesão às regulamentações. Um erro comum é adiar a preparação para a próxima obrigação de faturamento eletrônico, o que pode levar a interrupções significativas. É crucial começar a se preparar com bastante antecedência dos prazos de setembro de 2026 e setembro de 2027. Outro erro é escolher a plataforma de faturamento eletrônico errada sem a devida avaliação, pois nem todas as plataformas podem ser totalmente certificadas ou atender a necessidades específicas de negócios.

Aqui estão dicas práticas para garantir conformidade e fluxos de trabalho eficientes:

• Assegure que Todas as Menções Obrigatórias Estejam Presentes: Verifique cada fatura para todas as informações exigidas, incluindo detalhes do vendedor/comprador, números SIREN/SIRET, números de VAT, descrições claras, taxas de VAT corretas e termos de pagamento detalhados. Informações faltantes ou incorretas podem incorrer em uma penalidade de €15 por item, até 25% do valor da fatura.
• Entenda e Aplique o Tratamento Correto do VAT: Determine com precisão o tratamento do VAT (local, intra-UE ou fora da UE) e aplique a taxa de VAT francesa correta ou isenção. Lembre-se de que o VAT sobre depósitos é devido na coleta desde 1º de janeiro de 2023.
• Utilize Canais de Faturamento Eletrônico Aprovados: Para transações B2G, use o Chorus Pro. Para as próximas transações B2B, selecione uma Plataforma de Desmaterialização Parceira (PDP) certificada que possa lidar com os formatos estruturados exigidos (Factur-X, UBL, CII). PDFs simples enviados por e-mail não serão conformes para transações B2B após o mandato.
• Adira aos Termos de Pagamento e Penalidades: A lei francesa especifica os termos de pagamento, tipicamente 30 dias a partir da data da fatura, embora termos mais longos (por exemplo, 45 dias no final do mês, 60 dias) possam ser acordados. Declare claramente as penalidades por atraso e a indenização de €40 por custos de cobrança na fatura.
• Arquive Faturas de Forma Segura: A lei francesa exige que faturas eletrônicas sejam armazenadas de forma segura e recuperáveis por pelo menos 10 anos. Assegure-se de que sua solução de faturamento eletrônico inclua arquivamento em conformidade ou integre-se a uma.
• Atualize Regularmente os Processos Internos: A transição para o faturamento eletrônico requer a atualização de sistemas internos, integração com plataformas escolhidas e treinamento da equipe para gerenciar os novos fluxos de trabalho digitais.

Ao abordar proativamente essas áreas, as empresas podem otimizar suas operações de faturamento na França, minimizar riscos de conformidade e se adaptar ao cenário digital em evolução.

Perguntas Frequentes sobre Enviar Fatura na França

• Quais informações obrigatórias devem constar em uma fatura na França?
  O Harvest permite que você adicione informações fiscais obrigatórias, como números de IVA, às suas faturas, garantindo conformidade com os requisitos de faturamento franceses.
• Como a nova obrigatoriedade de faturamento eletrônico afeta transações B2B na França?
  O Harvest apoia a nova obrigatoriedade de faturamento eletrônico para transações B2B na França, permitindo exportações de faturas eletrônicas UBL.
• Posso rastrear tempo para vários projetos simultaneamente no Harvest?
  Sim, o Harvest permite que você rastreie tempo para vários projetos ao mesmo tempo, possibilitando registrar horas de forma eficiente em diferentes tarefas e clientes sem perder o foco.
• Quais são os desafios comuns que empresas estrangeiras enfrentam ao faturar na França?
  Empresas estrangeiras frequentemente enfrentam dificuldades em entender os complexos requisitos de IVA, garantir que as faturas incluam todas as informações obrigatórias e se adaptar às exigências locais de idioma e moeda. Além disso, manter a conformidade com as mandatos de faturamento digital em evolução pode ser desafiador sem o suporte tecnológico adequado.
• Qual é a diferença entre faturamento eletrônico e fatura eletrônica na França?
  Faturamento eletrônico geralmente se refere à transmissão eletrônica de documentos de cobrança, que pode não necessariamente cumprir formatos de fatura estruturados. Fatura eletrônica, no entanto, envolve a geração e troca de faturas em um formato eletrônico padronizado, garantindo conformidade com os padrões regulatórios exigidos na França para transações B2B.