베트남에서 청구서 보내기

Harvest는 기업을 위한 청구 프로세스를 간소화하는 데 뛰어나지만, 특정 베트남 전자 청구서 규정은 다루지 않습니다.

베트남의 전자 청구서 규정 이해하기

베트남은 전자 청구서(e-invoicing)를 세금 현대화 및 디지털 전환의 핵심 요소로 삼아 2022년 7월 1일부터 대부분의 기업에 의무화하였습니다. 이러한 변화의 주요 목표는 세금의 공정성과 투명성을 높이고, 사기를 줄이며, 세금 징수 효율성을 개선하고, 종이 청구서에서 전자 청구서로 전환하여 거래에 대한 실시간 감독을 확보하는 것입니다.

의무적인 전자 청구서 도입은 Decree 119/2018로 시작되었으며, 이는 2020년 11월 1일까지 전국적으로 채택될 예정이었습니다. 그러나 기업들이 더 많은 준비 시간을 갖고 새로운 세무 행정법에 맞추기 위해 Decree 123/2020/ND-CP는 의무화를 2022년 7월 1일로 연기하였습니다. 이 법령과 재무부가 발행한 Circular 78/2021/TT-BTC는 전자 청구서 시행을 위한 기본 지침을 설정하였습니다.

최근 법률 업데이트, 특히 Decree No. 70/2025/ND-CP(Decree 123 수정) 및 Circular No. 32/2025/TT-BTC(Circular 78 대체)는 2025년 6월 1일부터 시행되며 전자 청구서 프레임워크를 더욱 정교하게 다듬었습니다. 이러한 업데이트는 명확성을 개선하고, 수정된 부가가치세법에 맞추며, 세무 행정 효율성을 높이고, 전자 청구서 및 디지털 거래의 사용 증가에 적응하는 것을 목표로 합니다. 주요 변경 사항에는 전자 상거래 및 디지털 플랫폼에서 외국 공급업체의 범위를 확대하고, 고수익 및 소비자 대상 기업이 전자 청구서 플랫폼과 실시간 데이터 전송을 위해 판매 시점(Point of Sale, POS) 시스템을 통합하도록 요구하는 것이 포함됩니다. 기업들은 세무총국(GDT)의 공지를 정기적으로 확인하고 인증된 전자 청구서 서비스 제공업체와 상담하여 최신 정보를 유지할 수 있습니다.

전자 청구서의 유형 및 적용

베트남에서 전자 청구서는 인증 상태에 따라 주로 두 가지 유형으로 분류됩니다: 인증된 전자 청구서와 비인증 전자 청구서. 이러한 구분을 이해하는 것은 기업이 규정을 준수하는 데 중요합니다.

• 인증된 전자 청구서: 이 유형의 전자 청구서는 판매자가 구매자에게 발송하기 전에 세무 당국(세무총국 - GDT)으로부터 고유한 인증 코드를 부여받습니다. 이러한 청구서는 거래 금액에 관계없이 대부분의 기업 및 경제 조직이 상품을 판매하거나 서비스를 제공할 때 사용됩니다. GDT 코드는 청구서의 정당성과 무결성을 확인하는 검증 메커니즘 역할을 합니다.
• 비인증 전자 청구서: 이러한 전자 청구서는 판매자가 세무 당국의 사전 인증 없이 구매자에게 직접 발송됩니다. 규제된 분야의 특정 기업이나 강력한 내부 통제를 갖춘 기업은 비인증 전자 청구서를 발행할 수 있습니다. 그러나 이러한 청구서도 GDT에 보고해야 하며, 발행 후 비동기적으로 또는 부가가치세 신고와 함께 정기적으로 보고해야 합니다. GDT 코드 없이 청구서를 발행하려면 세무 당국의 승인이 필요합니다.

이 두 가지 주요 범주 외에도 전자 청구서는 사용 목적에 따라 다양한 적용이 있으며, 이는 Decree 123(Decree 70에 의해 수정됨)에 명시되어 있습니다. 여기에는:

• 전자 부가가치세 청구서: 국내 상품/서비스, 국제 운송 및 수출과 같은 부가가치세 공제 방법이 적용되는 거래에 사용됩니다. 이는 이제 베트남에 상주하지 않는 외국 공급업체가 제공하는 전자 상거래 및 디지털 플랫폼 서비스도 포함됩니다.
• 전자 판매 청구서: 직접 부가가치세 방법을 사용하는 기업이나 공공 재산 판매와 같은 특정 거래에 적용됩니다.
• POS 현금 등록기에서 생성된 전자 청구서: Decree 70/2025/ND-CP에 따라, 연간 수익이 1억 VND를 초과하는 소매, 접객, 음식 서비스 및 개인 서비스 분야의 기업은 현금 등록기에서 생성된 전자 청구서를 의무적으로 사용해야 하며, 이 현금 등록기는 GDT 시스템과 전자적으로 연결되어 실시간 데이터 전송을 해야 합니다. 이러한 특정 전자 청구서의 경우, 디지털 서명은 선택 사항입니다.

모든 전자 청구서는 유형에 관계없이 XML 형식으로 발행되어야 하며, 진정성과 무결성을 보장하기 위해 디지털 서명을 포함해야 합니다(단, POS에서 생성된 청구서는 제외).

전자 청구서 등록 단계별 가이드

베트남에서 전자 청구서 등록은 세무총국(GDT)을 통해 규정 준수를 보장하기 위한 구조화된 프로세스를 포함합니다. 모든 기업은 GDT 웹사이트에서 등록하고 승인을 받아야 전자 청구서를 합법적으로 발행할 수 있습니다.

다음은 자세한 단계별 안내입니다:

• 문서 유형 및 발행 방법 결정: 등록을 시작하기 전에 기업은 발행할 전자 청구서 문서 유형(예: 인증된 또는 비인증된)과 발행 방법을 결정해야 합니다. 옵션에는 API를 통한 직접 통합, 인증된 서비스 제공업체 사용 또는 XML 청구서를 GDT 포털에 수동으로 업로드하는 방법이 포함됩니다.
• 등록 양식 준비: 기업은 전자 청구서 사용을 위한 등록 양식을 준비해야 하며, 일반적으로 관련 법령의 부록 IA에 있는 양식 No. 01/DKTD-HDDT를 사용합니다. 이 양식에는 선택한 청구서 유형(세무 당국의 인증 코드가 있는지 여부), GDT 알림을 위한 활성 이메일 주소 및 기타 관련 세부정보가 포함되어야 합니다.
• 디지털 서명 획득: 대부분의 전자 청구서(단, POS에서 생성된 청구서는 제외)에 대해 유효한 디지털 서명이 필수적입니다. 이는 GDT 승인 제공업체로부터 획득해야 하며, 현지 인증된 서비스 제공업체가 이 획득 및 전체 등록 프로세스를 지원할 수 있습니다.
• GDT에 신청서 제출: 작성된 등록 양식과 신청 결정 및 전자 청구서 템플릿을 GDT에 제출해야 합니다. 이는 종종 전자 청구서 서비스 제공업체를 통해 수행할 수 있습니다.
• GDT 검토 및 승인: 신청서를 접수한 후 세무 당국은 이를 검토하고 일반적으로 1영업일 이내에 전자 승인 또는 거부 통지를 제공합니다. 승인되면 기업은 공식적으로 전자 청구서를 발행할 수 있습니다.

등록 중 일반적인 문제는 모든 문서가 올바르게 준비되었는지 확인하고 다양한 전자 청구서 유형의 세부 사항을 이해하는 것입니다. 경험이 풍부한 전자 청구서 서비스 제공업체와 협력하면 이 프로세스를 크게 간소화하고 잠재적인 장애물을 극복하는 데 도움이 될 수 있습니다.

전자 청구서의 필수 내용 및 준수

전자 청구서가 모든 필수 정보를 포함하고 베트남 기준을 준수하는 것은 규정 준수 및 처벌을 피하는 데 중요합니다. 세무총국(GDT)은 투명성을 유지하고 세무 행정을 용이하게 하기 위해 특정 내용 요구 사항을 규정하고 있습니다.

Decree 123의 제10조에 따르면, 적격 전자 청구서는 다음 정보를 포함해야 합니다:

• 전자 청구서 이름 및 일련 번호: 문서 유형 및 시리즈를 명확하게 식별합니다.
• 전자 청구서 번호: 각 청구서에 대한 고유 식별자입니다.
• 판매자 정보: 판매자의 이름, 주소 및 세금 코드 번호를 포함합니다.
• 구매자 정보: 구매자의 이름, 주소 및 세금 코드 번호를 포함합니다. B2C 거래의 경우, 구매자가 요청할 경우 개인 식별 번호 또는 전화번호를 포함할 수 있습니다.
• 전자 서명: 대부분의 전자 청구서에 대해 판매자의 디지털 서명이 필수적입니다. POS에서 생성된 청구서의 경우 디지털 서명은 선택 사항입니다.
• 발행일: 전자 청구서가 발행된 날짜입니다.
• 서명일: 전자 청구서가 서명된 날짜입니다.
• 전자 청구서 제공업체 정보: 해당되는 경우 전자 청구서 서비스 제공업체의 이름 및 세금 코드입니다.
• 거래 세부정보: 상품 또는 서비스에 대한 명확한 설명, 단가, 수량 및 지불 가격을 포함합니다. 특정 경우에는 추가 요구 사항이 있으며, 예를 들어 음식 및 음료 서비스 청구서는 품목을 표시해야 하고, 운송 서비스 청구서는 차량 번호판 및 항해 세부정보를 포함해야 합니다.

베트남에서 전자 청구서 데이터의 필수 형식은 XML입니다. 이 표준화는 세무 당국과의 일관된 데이터 교환을 보장합니다. 기업은 전자 청구서 데이터를 이 형식으로 추출하고 전송해야 합니다. 규정 준수를 유지하기 위한 모범 사례에는 모든 필수 필드가 정확하게 채워져 있는지 정기적으로 확인하고, 디지털 서명이 유효하고 최신인지 확인하며, 최신 기술 및 법적 기준을 자동으로 준수하는 GDT 승인 전자 청구서 소프트웨어 또는 서비스 제공업체를 활용하는 것이 포함됩니다. 전자 청구서는 또한 10년 동안 안전하게 보관해야 합니다.

규정 미준수에 대한 처벌 및 집행

베트남의 전자 청구서 규정을 준수하지 않으면 상당한 처벌이 부과될 수 있으며, 이는 설정된 법적 프레임워크를 엄격히 준수하는 것이 중요함을 강조합니다. 정부는 세금 투명성을 유지하고 사기를 방지하기 위해 이러한 규정을 집행하는 데 전념하고 있습니다.

처벌은 다양한 위반으로 인해 발생할 수 있습니다:

• 전자 청구서 발행 실패: 종이 청구서에서 전자 청구서로 전환하지 않거나 요구되는 거래에 대해 전자 청구서를 발행하지 않는 기업은 벌금을 부과받을 수 있습니다.
• 청구서 발행 시기 부정확: Decree 70/2025/ND-CP는 Decree 123/2020/ND-CP의 제9조를 수정하여 청구서 발행에 대한 특정 기한을 설정합니다. 예를 들어, 상품 판매에 대한 청구서는 소유권이 이전될 때 발행되며, 서비스의 경우 서비스가 완료될 때 발행됩니다. 이러한 기한을 위반하면 처벌을 받을 수 있습니다.
• 잘못된 전자 청구서 유형 사용: 인증된 청구서가 필요한 경우 비인증 청구서를 발행하거나 그 반대의 경우, 적절한 승인 없이 위반하면 벌금이 부과될 수 있습니다.
• 비순차 청구서: 청구서는 순차적으로 발행되어야 하며, 이탈이 발생하면 처벌을 받을 수 있습니다.
• 전자 청구서 데이터 미제출: 세무 당국에 전자 청구서 데이터를 직접 또는 인증된 서비스 제공업체를 통해 전송하지 않는 것은 심각한 위반입니다.
• 사기 또는 불법 청구서 사용: 이는 위조 청구서, 밀수품에 대한 청구서 또는 높은 세금 위험과 관련된 청구서를 사용하는 것을 포함하며, 이는 심각한 처벌을 초래할 수 있습니다.

특정 금전적 처벌 비율은 위반의 심각성과 성격에 따라 다를 수 있지만, 비준수를 억제하기 위해 설계되었습니다. 예를 들어, 기업은 경미한 위반에 대해 행정 벌금을 부과받을 수 있으며, 사기 청구서 사용과 같은 더 심각한 범죄는 더 높은 벌금, 전자 청구서 사용 중단 또는 극단적인 경우 형사 고소로 이어질 수 있습니다.

처벌을 피하기 위해 기업은:

1. 정보 유지: GDT의 전자 청구서 규정에 대한 업데이트를 정기적으로 모니터링합니다. 특히 Decree 70/2025/ND-CP와 같은 최근 법령에 주의합니다.
2. 강력한 시스템 구현: 형식, 내용 및 보고 요구 사항을 자동으로 준수하는 GDT 승인 전자 청구서 소프트웨어 또는 서비스 제공업체를 활용합니다.
3. 내부 감사 수행: 전자 청구서 프로세스를 정기적으로 검토하여 잠재적인 준수 격차를 식별하고 수정합니다.
4. 직원 교육: 모든 관련 직원이 최신 전자 청구서 절차 및 요구 사항에 대해 잘 알고 있도록 합니다.

적극적인 준수와 규정에 대한 명확한 이해는 집행 조치를 예방하는 최선의 방법입니다.

베트남에서 청구서 보내기 FAQ

• 베트남의 전자 청구서 규정 미준수에 대한 처벌은 무엇인가요?

  베트남의 전자 청구서 규정 미준수에 대한 처벌은 요구되는 경우 전자 청구서를 발행하지 않거나 비순차적으로 청구서를 발행하거나 승인되지 않은 청구서 유형을 사용하는 것에 대해 벌금이 포함될 수 있습니다. 사기 청구서 사용과 같은 더 심각한 위반은 더 높은 벌금, 청구서 발행 권한 정지 또는 심지어 형사 고소로 이어질 수 있습니다. 기업은 이러한 처벌을 피하기 위해 정보를 유지하고 규정을 준수하는 것이 중요합니다.

• 베트남에서 어떤 전자 청구서 서비스 제공업체를 사용할 수 있나요?

  베트남에서는 기업이 세무총국(GDT)에서 인증된 전자 청구서 서비스 제공업체를 사용해야 합니다. 이러한 제공업체는 전자 청구서 소프트웨어가 베트남 규정을 준수하도록 보장하며, 데이터 형식, 내용 요구 사항 및 보고 절차를 포함합니다. 기업은 서비스를 이용하기 전에 제공업체의 인증 상태를 확인해야 합니다.

• Harvest는 내 재무 및 고객 데이터를 어떻게 보호하나요?
  Harvest는 업계 표준 암호화, 안전한 서버 및 정기적인 보안 감사를 통해 귀하의 재무 및 고객 데이터를 무단 접근으로부터 보호하는 데 우선순위를 두고 있습니다.
• 국제 거래를 위한 전자 청구서 시스템에 제한이 있나요?

  전자 청구서 시스템은 세금 관할권의 차이, 통화 변환 및 다양한 규제 기준 준수와 같은 국제 거래 처리에 제한이 있을 수 있습니다. 국제 무역에 참여하는 기업은 전자 청구서 솔루션이 이러한 문제에 적응하고 각 관련 국가의 특정 요구 사항을 준수할 수 있도록 해야 합니다.

• 기업은 어떻게 전자 청구서가 베트남 규정을 준수하는지 확인할 수 있나요?

  베트남 규정을 준수하기 위해 기업은 최신 법적 기준을 자동으로 준수하는 GDT 승인 전자 청구서 소프트웨어를 사용해야 합니다. 또한 전자 청구서 프로세스를 정기적으로 감사하고 규제 변경 사항에 대한 최신 정보를 유지하며 모든 필수 청구서 정보가 정확하게 포함되도록 해야 합니다. 이러한 요구 사항에 대한 직원 교육도 준수를 유지하는 데 도움이 될 수 있습니다.