イスラエル向けメール請求書

Harvestは、追跡した時間と経費をプロフェッショナルな請求書に変換することで請求書作成を簡素化しますが、イスラエルの電子請求書規制には特に対応していません。

イスラエルの電子請求書規制の理解

イスラエルの電子請求書規制は、主にイスラエル税務当局（ITA）によって推進されており、特定のビジネス間取引（B2B）に対してクリアランスベースの継続的取引管理（CTC）モデルを義務付けています。この取り組みは、2023年の経済効率法の一環であり、商取引のリアルタイムの可視性を得ることで税金の回避を減少させることを目的としています。電子請求書の送信に関する法的要件は、VAT登録された納税者間の国内B2B取引に適用されますが、ビジネスから政府（B2G）、ビジネスから消費者（B2C）、および国境を越えた取引は現在、これらの義務的要件から免除されています。

電子請求書の義務的コンプライアンス基準は、VATを除外した請求書金額に基づいて段階的に導入されています。最初の段階は、2024年5月5日から25,000新シェケル（NIS）を超える請求書に対して始まります。これらの基準は徐々に減少する予定です：

• 2025年1月1日： 20,000 NISを超える請求書に対して義務化。
• 2026年1月1日： 10,000 NISを超える請求書に対して義務化。
• 2026年6月1日： 5,000 NISを超える請求書に対して義務化。

企業は、より低い金額に対して電子請求書システムを自発的に使用することができます。

イスラエルにおける電子請求書プロセス

イスラエルの電子請求書プロセスは、リアルタイムクリアランスモデルの下で運営されており、請求書はVAT控除のために有効と見なされる前にイスラエル税務当局（ITA）によって承認される必要があります。この継続的取引管理（CTC）モデルは、税務当局が報告された経済取引に即座に可視性を持つことを保証します。企業の実際のワークフローには、いくつかの重要なステップが含まれます：

1. 請求書生成： 発行者（供給者）は、ERPまたは請求システムを使用してB2B請求書を生成し、すべての必須詳細が含まれていることを確認します。
2. ITAへのデータ送信： 取引日、請求書番号、金額、税識別子などの重要な請求書データは、構造化されたJSON形式でITAのSHAAMプラットフォームにリアルタイムでAPIまたはウェブポータルを介して送信されます。
3. 検証と割り当て番号： ITAプラットフォームは、提出されたデータを受信し、自動的に検証します。正しい場合、当局は請求書に「割り当て番号」（מספר הקצאה）として知られる一意の識別子を割り当てます。この9桁の番号はVATコンプライアンスにとって重要です。
4. 承認の受領： 検証が完了すると、請求書は一意の割り当て番号を持って発行者に電子的に返されます。
5. 顧客への配信： 発行者は、割り当て番号を最終請求書文書に組み込み、買い手に送信します。有効な割り当て番号を持つ請求書のみが、受取人によってVAT控除の目的で法的に認識されます。
6. 受取人による検証： 請求書を受け取った買い手は、割り当て番号を確認することでその真正性と有効性を検証できます。これは、しばしばITAのポータルを通じて行われます。

電子請求書の技術要件

イスラエルの電子請求書規制に準拠するには、主にデータ形式、真正性、および安全な記録保持に関する特定の技術要件を遵守する必要があります。請求書データをイスラエル税務当局（ITA）に提出して検証および割り当て番号の割り当てを受けるためには、構造化されたJSON（JavaScript Object Notation）形式が必須です。これにより、重要な請求書情報がITAのSHAAMプラットフォームによって一貫して送信および処理されます。ITAへの提出にはJSONが必要ですが、顧客に配信される最終的な電子請求書は、ITAが割り当てた番号を含む限り、PDFやXMLなどの他の形式であることがよくあります。

デジタル署名に関しては、イスラエルの規制は主にITAの中央集権的な管理と割り当て番号を真正性メカニズムとして依存しており、この新しい制度の下で請求書が法的有効性を得るためにデジタル署名は明示的に必要ではありません。ただし、「コンピュータ化された文書」や、取引当事者間で直接交換される電子請求書の整合性と真正性を確保するためには、安全なデジタル署名が必要な場合があります。

最後に、堅牢なアーカイブと記録保持が重要です。電子請求書を利用する企業は、請求書日から少なくとも7年間、すべての電子文書を安全にデジタル形式で保存する必要があります。このデジタルアーカイブは、監査や法的コンプライアンスを容易にするために、請求書の可読性、安全性、および整合性を保持し続ける必要があります。

一般的な課題と非コンプライアンスの罰則

イスラエルの電子請求書の状況をナビゲートすることは、企業にとっていくつかの課題を提示する可能性がありますが、潜在的な落とし穴を理解し、積極的な戦略を実施することでスムーズなコンプライアンスを確保できます。最も重要な課題の1つは、既存のERPまたは会計システムをイスラエル税務当局（ITA）のSHAAMプラットフォームと統合することであり、リアルタイムデータ送信と割り当て番号の取得に対応するために請求書プロセスを適応させる必要があります。また、企業は、VAT控除のために有効性を確認するために、供給者からの請求書に記載された割り当て番号の検証という課題にも直面しています。さらに、スタッフのトレーニングが不可欠であり、従業員が新しい手続きと技術要件を理解できるようにする必要があります。

イスラエルの電子請求書規制に違反した場合の罰則は厳しく、主に買い手に影響を与えます。企業が有効な割り当て番号を取得せずに義務的な閾値を超えるB2B請求書を発行した場合、買い手はその請求書に対する入力VATの控除を拒否されます。これは、買い手に直接的な財務損失をもたらし、キャッシュフローや全体的な税務状況に大きな影響を与える可能性があります。データの不備や割り当て番号の欠如により拒否された請求書は、業務の遅延を引き起こし、再提出を必要とし、請求書のワークフローを遅くし、支払いの遅延を引き起こす可能性があります。現在、割り当て番号を追加しないことに対する売り手への直接的な罰則はありませんが、これは変更されると予想されており、体系的な非コンプライアンスは監査の厳格さやビジネス関係の困難を引き起こす可能性があります。

これらのコンプライアンスの課題を克服するために、企業は以下を行うべきです：

• 現在のシステムを評価する： 既存のERPおよび請求システムの互換性を評価し、必要なアップグレードや統合を特定します。
• 適切なソフトウェアを統合する： ITAとの請求書の生成、リアルタイム送信、検証を自動化できる電子請求書ソリューションを実装します。
• スタッフをトレーニングする： 新しい電子請求書プロセス、技術要件、および割り当て番号の重要性について、会計、営業、ITチームに包括的なトレーニングを提供します。
• 堅牢なアーカイブを確立する： 法律で義務付けられた7年間の期間中、電子請求書を保持するための安全なデジタルアーカイブプロセスを設定します。

イスラエル向けメール請求書のよくある質問

• イスラエルでメール請求書を送信するための法的要件は何ですか？

  イスラエルでは、メール請求書を送信するための法的要件は主にイスラエル税務当局（ITA）によって規定されています。電子請求書は、VAT登録された納税者間のB2B取引に対して送信される必要があり、クリアランスベースの継続的取引管理（CTC）モデルに従う必要があります。請求書は、VAT控除に使用される前にITAによって検証される必要があります。企業は、2024年5月5日から始まる請求書金額に基づく段階的コンプライアンス基準を遵守する必要があります。

• メール請求書ソフトウェアはイスラエルの規制に自動的に準拠できますか？

  メール請求書ソフトウェアは請求書プロセスを効率化するのに役立つかもしれませんが、イスラエルの規制に自動的に準拠することは保証されません。企業は、ソフトウェアがリアルタイムデータをイスラエル税務当局に送信し、割り当て番号を取得し、検証プロセスを管理できることを確認する必要があります。ソフトウェアだけではすべての技術的および手続き的要件に対処できない場合があるため、手動チェックや統合が必要になることがあります。

• Harvestは異なるデバイスからアクセスできますか？
  はい、Harvestはクラウドベースのアプリケーションであり、インターネット接続のある任意のデバイスからアクセスできます。デスクトップ、ノートパソコン、タブレット、スマートフォンを含みます。
• イスラエルで受け入れられる電子請求書の形式は何ですか？

  イスラエルでは、請求書データを検証のためにイスラエル税務当局に提出するために構造化されたJSON形式が必要です。ただし、顧客に配信される最終的な電子請求書は、ITAが割り当てた番号を含む限り、PDFやXMLなどの形式であることができます。この柔軟性により、企業は規制要件を遵守しながら、顧客とのコミュニケーションにさまざまな形式を使用できます。

• 継続的取引管理モデルはイスラエルの電子請求書にどのように影響しますか？

  イスラエルの継続的取引管理（CTC）モデルは、請求書がリアルタイムでイスラエル税務当局（ITA）によって検証されることを要求します。これは、すべてのB2B電子請求書がITAに提出され、承認を受け、VAT控除のために法的に認識されるために割り当て番号を受け取る必要があることを意味します。このモデルは透明性を高め、経済取引に対するITAの即時の可視性を提供することで税金の回避を防ぎます。