Crea Fatura para a Ucrânia

A Harvest oferece opções de faturamento flexíveis que podem ser adaptadas para atender a diversos requisitos internacionais, embora a conformidade local específica possa exigir personalização adicional.

Entendendo as Regulamentações de Faturamento na Ucrânia

Criar faturas em conformidade na Ucrânia requer a adesão a requisitos legais específicos, particularmente em relação às faturas fiscais e sua submissão ao Registro Unificado de Faturas Fiscais (URTI). Para a maioria dos contribuintes, especialmente aqueles com receita anual superior a UAH 1 milhão, a emissão de faturas eletrônicas para fins de IVA é obrigatória desde 1º de janeiro de 2015, para bens e serviços fornecidos dentro da Ucrânia. Isso significa que as faturas fiscais devem ser enviadas eletronicamente às autoridades fiscais ucranianas. O Serviço Fiscal do Estado da Ucrânia supervisiona a implementação e a aplicação dessas regulamentações de faturamento eletrônico.

Os principais requisitos legais para faturamento na Ucrânia incluem garantir que todas as faturas fiscais estejam registradas no URTI. Mudanças recentes, efetivas a partir de 27 de setembro de 2025, introduzidas pela Resolução do Gabinete nº 1048, visam simplificar esse processo, reduzir a burocracia e aumentar a transparência. Essas mudanças incluem limites aumentados para o registro incondicional de faturas fiscais; por exemplo, o limite mensal de fornecimento para registro incondicional aumentou para UAH 1 milhão (de UAH 500.000), e o limite de contraparte agora é de UAH 100.000 (de UAH 50.000). Além disso, os limites para pequenas transações aumentaram, com o limite de uma única fatura subindo de UAH 5.000 para UAH 10.000, e um volume total mensal para tais transações alcançando UAH 3 milhões (anteriormente UAH 500.000).

Componentes Essenciais de uma Fatura Ucraniana

Uma fatura ucraniana, especialmente uma fatura fiscal, deve conter informações específicas para ser considerada legalmente válida e garantir a conformidade com o IVA. Embora a legislação ucraniana não prescreva um formulário aprovado para todas as faturas, para que uma fatura sirva como documento contábil primário, ela deve incluir certos detalhes obrigatórios conforme descrito no Artigo 9 da Lei da Ucrânia "Sobre Contabilidade e Relatórios Financeiros na Ucrânia".

1. Título e Número da Fatura: Um identificador único para o documento.
2. Data de Emissão: A data em que a fatura foi criada.
3. Detalhes do Vendedor: Nome legal completo, endereço e número de identificação fiscal (NIF) ou código EDRPOU da entidade que emite a fatura.
4. Detalhes do Comprador: Nome legal completo, endereço e número de identificação fiscal (NIF) ou código EDRPOU do destinatário.
5. Descrição dos Bens ou Serviços: Uma descrição clara e detalhada dos itens ou serviços fornecidos.
6. Quantidade e Unidade de Medida: Para cada item, a quantidade e a unidade utilizada (por exemplo, peças, horas).
7. Preço Unitário e Valor Total: O preço por unidade e o custo total de cada item, bem como o valor total a ser pago.
8. Informações sobre o IVA: Se aplicável, a taxa de IVA aplicada (por exemplo, 20%, 7%, 14%, 0%), o valor do IVA e o valor total incluindo IVA.
9. Condições de Pagamento e Dados Bancários: Informações sobre como e quando o pagamento é esperado, incluindo os dados bancários do vendedor.
10. Assinatura Eletrônica: Para faturas eletrônicas, uma assinatura eletrônica qualificada é obrigatória.

Para transações internacionais, faturas são uma prática padrão e ajudam com a documentação aduaneira e a confirmação de pagamentos. Se uma fatura for emitida em um idioma estrangeiro, é aconselhável uma tradução autêntica para o ucraniano, ou a fatura pode ser elaborada em dois idiomas simultaneamente.

Formatação e Modelos para Faturas Ucranianas

Embora não exista um único "modelo aprovado" para todas as faturas na Ucrânia, as faturas fiscais devem aderir a formatos eletrônicos específicos para submissão ao Registro Unificado de Faturas Fiscais (URTI). Desde 1º de janeiro de 2015, o registro de faturas fiscais é aceito apenas eletronicamente, tipicamente em formato de arquivo XML. Esse formato digital é crucial para a conformidade, e as empresas são obrigadas a transmitir essas faturas por meio de canais seguros e confiáveis.

Para faturas gerais que não são fiscais, a legislação ucraniana não exige um formulário específico, mas elas devem conter os detalhes exigidos para que documentos primários sejam válidos para fins contábeis. Muitas empresas optam por um formato bilíngue (por exemplo, ucraniano e inglês) para transações internacionais, ou garantem que uma tradução autêntica em ucraniano acompanhe qualquer fatura em língua estrangeira. Do ponto de vista fiscal e legal, um documento PDF pode ser tratado como uma fatura eletrônica original, desde que nenhum outro documento (como uma fatura em papel) seja preparado ou emitido simultaneamente.

A mudança para formatos digitais é evidente com a obrigatoriedade de faturamento eletrônico para fins de IVA para empresas com receita anual superior a UAH 1 milhão. Além disso, o Arquivo de Auditoria Padrão para Impostos (SAF-T UA), um arquivo XML estruturado, está se tornando cada vez mais importante para agilizar a troca de dados financeiros e contábeis com o governo. O SAF-T UA 2.0, publicado em novembro de 2024, simplifica a estrutura XML e se alinha com os padrões contábeis nacionais.

Navegando pela Conformidade do IVA na Ucrânia

Navegar pela conformidade do IVA na Ucrânia é um aspecto crítico do faturamento, particularmente para empresas registradas como contribuintes do IVA. O Imposto sobre Valor Agregado (IVA) na Ucrânia é regido pelo Código Tributário da Ucrânia, e todos os contribuintes registrados devem relatá-lo mensalmente. Todo o processo de relatório é eletrônico, exigindo estrita adesão aos requisitos de formulário, prazos e regras de documentação.

Para garantir a conformidade do IVA nas faturas, as empresas devem:

1. Registro no IVA: Antes de mais nada, uma empresa deve estar registrada como contribuinte do IVA se sua receita anual exceder UAH 1 milhão.
2. Incluir Números de IVA: O número de identificação fiscal (NIF) tanto do vendedor quanto do comprador, que serve como seu número de registro no IVA, deve ser claramente indicado na fatura.
3. Aplicar Taxas de IVA Corretas: A Ucrânia aplica várias taxas de IVA, incluindo 20%, 7%, 14% e 0%. É crucial classificar corretamente as operações e aplicar a taxa de IVA aplicável a cada item na fatura.
4. Submissão Eletrônica: Todas as faturas de IVA devem ser submetidas eletronicamente ao Registro Unificado de Faturas Fiscais (URTI). Esse processo envolve o preenchimento de um formulário eletrônico e sua assinatura com uma assinatura eletrônica qualificada.
5. Relatório Mensal: Entidades registradas no IVA devem submeter uma declaração de IVA mensalmente, dentro de 20 dias corridos após o final do mês de relatório, com pagamento devido dentro de 10 dias corridos após o prazo de apresentação.

O impacto do IVA em transações transfronteiriças é significativo. Embora faturas sejam uma prática padrão para o comércio internacional, empresas ucranianas envolvidas em atividades econômicas externas devem garantir que suas faturas facilitem a liberação aduaneira e transferências legais de fundos. Para serviços prestados no exterior, uma fatura pode até ser equiparada a um contrato de oferta pública. A introdução da obrigatoriedade de relatórios SAF-T, que se aplicará a todos os contribuintes a partir de 1º de janeiro de 2027 (e a grandes contribuintes a partir de 1º de janeiro de 2025), aprimora ainda mais o controle fiscal e os procedimentos de auditoria para transações tanto domésticas quanto internacionais.

Perguntas Frequentes sobre Faturas para a Ucrânia

• Quais informações devem ser incluídas em uma fatura ucraniana?

  Uma fatura ucraniana deve incluir o título e número da fatura, data de emissão, detalhes do vendedor e do comprador, descrição dos bens ou serviços, quantidade e unidade de medida, preço unitário, valor total, informações sobre o IVA, condições de pagamento, dados bancários e uma assinatura eletrônica para faturas eletrônicas. Isso garante que a fatura atenda aos padrões legais e de conformidade com o IVA.

• Como posso incluir números de IVA em faturas para transações B2B na Ucrânia?

  A Harvest permite que você inclua números de IVA em suas faturas, o que é essencial para transações B2B na Ucrânia.

• Como a Harvest lida com modelos de fatura?
  A Harvest gera faturas a partir do seu tempo rastreado e itens de linha com sua marca aplicada. Não suporta variáveis de modelo dinâmicas ou campos de preenchimento automático.
• Existem limitações na geração automática de faturas para conformidade ucraniana?

  Ferramentas de geração automática de faturas podem enfrentar limitações, como a adaptação aos requisitos legais específicos das autoridades fiscais ucranianas, incluindo protocolos de submissão eletrônica e regulamentações de idioma. É importante garantir que essas ferramentas possam ser personalizadas para atender plenamente às necessidades de conformidade local.

• Quais são as regulamentações para a submissão de faturas ao Registro Unificado de Faturas Fiscais na Ucrânia?

  A Harvest oferece opções de faturamento flexíveis que podem ser adaptadas para atender a diversos requisitos internacionais, embora a conformidade local específica, como a submissão ao Registro Unificado de Faturas Fiscais, possa exigir personalização adicional.