Fatura por Email para Israel

A Harvest simplifica a emissão de faturas transformando o tempo e as despesas rastreadas em faturas profissionais, embora não aborde especificamente as regulamentações de e-faturamento de Israel.

Entendendo as Regulamentações de E-Faturamento em Israel

As regulamentações de e-faturamento em Israel, principalmente impulsionadas pela Autoridade Tributária de Israel (ITA), exigem um modelo de Controle de Transação Contínua (CTC) baseado em autorização para transações específicas entre empresas (B2B). Esta iniciativa, parte da Lei de Eficiência Econômica de 2023, visa reduzir a evasão fiscal ao obter visibilidade em tempo real sobre transações comerciais. A exigência legal para o envio de faturas eletrônicas se aplica a transações B2B domésticas entre contribuintes registrados no IVA, enquanto transações entre empresas e governo (B2G), entre empresas e consumidores (B2C) e transações transfronteiriças estão atualmente isentas dessas exigências obrigatórias.

Os limites de conformidade obrigatória para e-faturamento estão sendo introduzidos de forma gradual, com base no valor da fatura excluindo o IVA. A fase inicial começou em 5 de maio de 2024, para faturas superiores a 25.000 Shekels Novos Israelenses (NIS). Esses limites devem diminuir progressivamente:

• 1 de janeiro de 2025: Obrigatório para faturas acima de 20.000 NIS.
• 1 de janeiro de 2026: Obrigatório para faturas acima de 10.000 NIS.
• 1 de junho de 2026: Obrigatório para faturas acima de 5.000 NIS.

As empresas podem usar voluntariamente o sistema de e-faturamento para valores menores.

O Processo de E-Faturamento em Israel

O processo de e-faturamento em Israel opera sob um modelo de autorização em tempo real, onde as faturas devem ser aprovadas pela Autoridade Tributária de Israel (ITA) antes de serem consideradas válidas para dedução de IVA. Este modelo de Controle de Transação Contínua (CTC) garante que a autoridade tributária tenha visibilidade imediata sobre as transações econômicas reportadas. O fluxo de trabalho prático para as empresas envolve várias etapas-chave:

1. Geração da Fatura: O emissor (fornecedor) gera uma fatura B2B usando seu sistema ERP ou de faturamento, garantindo que todos os detalhes obrigatórios estejam incluídos.
2. Transmissão de Dados para a ITA: Dados-chave da fatura, como data da transação, número da fatura, valores e identificadores fiscais, são transmitidos em um formato JSON estruturado para a plataforma SHAAM da ITA em tempo real via API ou portal web.
3. Validação e Número de Alocação: A plataforma da ITA recebe e verifica automaticamente os dados enviados. Se corretos, a autoridade atribui um identificador único, conhecido como "número de alocação" (מספר הקצאה), à fatura. Este número de 9 dígitos é crucial para a conformidade com o IVA.
4. Recebimento da Aprovação: Uma vez validada, a fatura, agora com seu número de alocação único, é retornada eletronicamente ao emissor.
5. Entrega ao Cliente: O emissor então incorpora o número de alocação no documento final da fatura e o transmite ao comprador. Apenas faturas com um número de alocação válido são legalmente reconhecidas para fins de dedução de IVA pelo destinatário.
6. Verificação pelo Destinatário: Ao receber a fatura, o comprador pode verificar sua autenticidade e validade conferindo o número de alocação, frequentemente através do portal da ITA.

Requisitos Técnicos para Faturas Eletrônicas

A conformidade com as regulamentações de e-faturamento de Israel exige a adesão a requisitos técnicos específicos, focando principalmente no formato de dados, autenticidade e armazenamento seguro. Para a submissão de dados de fatura à Autoridade Tributária de Israel (ITA) para validação e atribuição de número de alocação, o formato JSON estruturado (JavaScript Object Notation) é obrigatório. Isso garante que as informações-chave da fatura sejam transmitidas e processadas de forma consistente pela plataforma SHAAM da ITA. Embora o JSON seja necessário para a submissão à ITA, a fatura eletrônica final entregue ao cliente pode frequentemente estar em outros formatos, como PDF ou XML, desde que inclua o número de alocação atribuído pela ITA.

Quanto às assinaturas digitais, as regulamentações israelenses dependem principalmente do controle centralizado da ITA e do número de alocação como mecanismo de autenticidade para o próprio processo de autorização, o que significa que uma assinatura digital não é explicitamente exigida para que uma fatura obtenha validade legal sob este novo esquema. No entanto, para "documentos computadorizados" ou para garantir a integridade e autenticidade da fatura eletrônica trocada diretamente entre as partes comerciais (por exemplo, uma fatura em PDF enviada por email), uma assinatura digital segura ainda pode ser necessária.

Por fim, a arquivação robusta e o armazenamento de registros são críticos. As empresas que utilizam e-faturamento devem garantir que todos os documentos eletrônicos sejam armazenados de forma segura em formato digital por pelo menos 7 anos a partir da data da fatura. Este arquivo digital deve manter a legibilidade, segurança e integridade das faturas durante todo o período de retenção para facilitar auditorias e conformidade legal.

Desafios Comuns e Penalidades por Não Conformidade

Navegar pelo cenário de e-faturamento em Israel pode apresentar vários desafios para as empresas, mas entender as armadilhas potenciais e implementar estratégias proativas pode garantir uma conformidade tranquila. Um dos desafios mais significativos é a integração dos sistemas ERP ou contábeis existentes com a plataforma SHAAM da Autoridade Tributária de Israel (ITA), que exige a adaptação dos processos de faturamento para acomodar a submissão de dados em tempo real e a recuperação do número de alocação. As empresas também enfrentam o desafio de verificar os números de alocação nas faturas recebidas de seus fornecedores para garantir sua validade para deduções de IVA. Além disso, o treinamento de funcionários é essencial para garantir que os colaboradores entendam os novos procedimentos e requisitos técnicos.

As penalidades por não cumprir as regulamentações de e-faturamento de Israel são substanciais, impactando principalmente o comprador. Se uma empresa emitir uma fatura B2B acima do limite obrigatório sem obter um número de alocação válido, o comprador será negado o direito de deduzir o IVA de entrada nessa fatura. Isso resulta diretamente em perdas financeiras para o comprador e pode afetar significativamente seu fluxo de caixa e posição tributária geral. Faturas rejeitadas, devido a dados incorretos ou números de alocação ausentes, causam atrasos operacionais e exigem reenvios, desacelerando os fluxos de trabalho de faturamento e potencialmente atrasando pagamentos. Embora atualmente não haja penalidades diretas impostas aos vendedores por não adicionar números de alocação, isso deve mudar, e a não conformidade sistemática pode levar a auditorias e dificuldades nas relações comerciais.

Para superar esses desafios de conformidade, as empresas devem:

• Avaliar seus sistemas atuais: Avaliar os sistemas ERP e de faturamento existentes quanto à compatibilidade e identificar atualizações ou integrações necessárias.
• Integrar software adequado: Implementar soluções de e-faturamento que possam automatizar a geração, submissão em tempo real e validação de faturas com a ITA.
• Treinar a equipe: Fornecer treinamento abrangente para as equipes de contabilidade, vendas e TI sobre os novos processos de e-faturamento, requisitos técnicos e a importância dos números de alocação.
• Estabelecer arquivamento robusto: Configurar processos de arquivamento digital seguro para reter e-faturas pelo período legalmente exigido de sete anos.

Perguntas Frequentes sobre Fatura por Email para Israel

• Quais são os requisitos legais para enviar faturas por email em Israel?

  Em Israel, os requisitos legais para enviar faturas por email são principalmente regidos pela Autoridade Tributária de Israel (ITA). Faturas eletrônicas devem ser enviadas para transações B2B entre contribuintes registrados no IVA, seguindo o modelo de Controle de Transação Contínua (CTC) baseado em autorização. As faturas devem ser validadas pela ITA antes de serem usadas para dedução de IVA. As empresas devem aderir a limites de conformidade faseados com base nos valores das faturas, começando em 5 de maio de 2024.

• O software de faturamento por email pode cumprir automaticamente as regulamentações israelenses?

  O software de faturamento por email pode ajudar a agilizar o processo de faturamento, mas a conformidade automática com as regulamentações israelenses não é garantida. As empresas precisam garantir que seu software possa lidar com a submissão de dados em tempo real para a Autoridade Tributária de Israel, obter números de alocação e gerenciar processos de validação. O software sozinho pode não abordar todos os requisitos técnicos e procedimentais, portanto, verificações manuais e integrações podem ser necessárias.

• Posso acessar a Harvest de diferentes dispositivos?
  Sim, a Harvest é uma aplicação baseada em nuvem que pode ser acessada de qualquer dispositivo com conexão à internet, incluindo desktops, laptops, tablets e smartphones.
• Quais formatos são aceitáveis para faturas eletrônicas em Israel?

  Em Israel, o formato JSON estruturado é exigido para a submissão de dados de fatura à Autoridade Tributária de Israel para validação. No entanto, a fatura eletrônica final entregue ao cliente pode estar em formatos como PDF ou XML, desde que inclua o número de alocação atribuído pela ITA. Essa flexibilidade permite que as empresas utilizem vários formatos para comunicação com o cliente, garantindo a conformidade com os requisitos regulatórios.

• Como o modelo de Controle de Transação Contínua afeta o e-faturamento em Israel?

  O modelo de Controle de Transação Contínua (CTC) em Israel exige que as faturas sejam validadas pela Autoridade Tributária de Israel (ITA) em tempo real. Isso significa que todas as faturas eletrônicas B2B devem ser submetidas à ITA para aprovação e receber um número de alocação antes de serem legalmente reconhecidas para dedução de IVA. O modelo aumenta a transparência e previne a evasão fiscal ao fornecer à ITA visibilidade imediata sobre as transações econômicas.